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其他流动资产企业会计准则讲解
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 21.9w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
加抵10%增值税，执行小企业会计准则，怎么记帐？小企业会计准则有其他收益科目吗
你好！加计抵减是这样的 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果没有的话，你就计入营业外收入。
76楼
2022-11-02 06:49:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 63.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我21年预提多了费用，预提多余了的费用已经在申报21年年终汇算清缴补交完了 现在22年我怎么调整这笔预提的费，当时21年预提的费用分录是：借：管理费用-其他 贷：其他应付款 小企业会计准则
借其他应付款贷利润分配未分配利润
77楼
2022-11-02 07:14:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 9.61w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
78楼
2022-11-03 06:12:40
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勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2022-11-03 06:32:51
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2022-11-03 07:00:30
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2022-11-03 07:15:56
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2022-11-03 07:37:21
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2022-11-03 07:55:52
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2022-11-03 08:10:18
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2022-11-03 08:22:41
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2022-11-03 08:40:01
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2022-11-03 08:58:01
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2022-11-03 09:21:25
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2022-11-03 09:48:34
蓉儿老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师请问房地产企业预售房产，增值税部分:5%简易计税，3%预缴，那资产负债表的其他流动资产和其他流动负债两科目要怎么做账务处理
你好，预缴义务发生的时候借：应交税费-预缴税款 贷：银行存款，这个时候其他流动负债里上面的有一栏应交税费就会减少预缴税款的金额。
79楼
2022-11-03 06:30:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.92w
引用 @ 徐德艳 发表的提问：
+企业会计制度包含现金流量，所有者权益变动吗？和企业会计准则一样吗
你好，同学。 一样的，这里是一样的。
80楼
2022-11-03 06:45:28
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邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
81楼
2022-11-03 07:14:58
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?：回复邹刚得老师 是的
2022-11-03 07:33:53
邹刚得老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2022-11-03 07:47:39
?：回复邹刚得老师 还需要调整以前的报表吗？
2022-11-03 08:06:12
邹刚得老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2022-11-03 08:16:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.25w
引用 @ Sunny 发表的提问：
资产负债表的，第14行流动资产合计，第28行其他非流动资产，第40其他流动负债，第45行其他非流动负债这几个科目软件上面没有，资产负债表上面也没有公式，是不是先添加这些科目到软件？
您好，不需要在软件上添加这些科目的，流动资产合计是一个流动资产的合计数，设置公式就行了，其他那些内容，是有不能填写到资产负债表的科目，编制负债表的时候，填写到相关这几个项目里去就行了。
82楼
2022-11-06 07:03:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 21.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
其他应收款″在事业会计制度报表中填入\"应收款项″还是“其他流动资产\"?
你好！应收款项就可以了。
83楼
2022-11-06 07:32:12
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.71w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 请教一下：其他长期资产在小企业会计准则下面匹配什么科目呀？
同学你好 你问的是会计科目 还是报表项目
84楼
2022-11-06 07:45:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.92w
引用 @ 单薄的唇彩 发表的提问：
老师，我想问下我是事业单位，固定资产之前为折旧，于2019年开始折旧，但是是按照旧的会计准则制度做分录，您能帮我看下我哪里有错误吗？我计提了2018年度补提折旧数分录如下：借：非流动资产基金98051.26，贷：累计折旧98051.26；然后每个月开始折旧，借：非流动资产基金91.09，贷：累计折旧91.09，一共折了8个月，重复此分录共计8次；于9月份全部报废，借：非流动资产基金4693.02，借：累计折旧：98779.98，贷：固定资产103473。差哪步吗？因为如果按照这么做，最后累计折旧数期末不为0，还是98051.26。
你为什么要去补提折旧 呢 你2019年是新的政策变更，你之前的不需要去补做这些分录。
85楼
2022-11-06 07:54:44
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单薄的唇彩：回复陈诗晗老师 因为出纳给了我一个固定资产的折旧明细表，我就按照19年的折旧方法给折里面了，那您的意思是，我就不用补提？直接做折旧，然后报废就行吗？还是说如果按照之前的会计制度讲，就不用折旧，直接借：非流动资产基金103473贷：固定资产103473？
2022-11-06 08:14:27
陈诗晗老师：回复单薄的唇彩在18年事业单位就没有平等记账，就不存在 财务会计，你在购买时就计入了支出和专用 基金。不需要补处理。 直接报废，不需要去补了。 你只要在新准则 平行记账下，才需要折旧的
2022-11-06 08:26:13
单薄的唇彩：回复陈诗晗老师 好的老师，那我由于是新手，对事业制度不太熟悉，我还想问下，那出纳给我的报废明细里都有已折旧多少钱，和净值的具体数字，那我不进行折旧，我就直接销账，以后有人查账或者审计来查，会说我没计提折旧吗？
2022-11-06 08:47:06
单薄的唇彩：回复陈诗晗老师 因为我看在旧会计科目中也是有累计折旧和待处理财产损益科目的，就是我们的明细账里没有用到这两个科目
2022-11-06 09:16:07
陈诗晗老师：回复单薄的唇彩不会的，你之前的老准则处理，直接是在购进的时候就已经全部转你的专用 基金了。
2022-11-06 09:37:05
单薄的唇彩：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师啦。
2022-11-06 10:05:54
陈诗晗老师：回复单薄的唇彩不客气，祝你工作愉快。
2022-11-06 10:19:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.12w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
86楼
2022-11-06 08:15:00
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lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2022-11-06 08:29:23
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2022-11-06 08:56:17
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2022-11-06 09:15:47
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2022-11-06 09:43:34
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2022-11-06 10:05:42
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2022-11-06 10:23:05
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2022-11-06 10:34:25
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2022-11-06 10:44:29
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2022-11-06 11:00:51
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2022-11-06 11:26:07
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2022-11-06 11:42:30
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
87楼
2022-11-07 06:01:30
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lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2022-11-07 06:29:11
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2022-11-07 06:58:59
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
88楼
2022-11-07 06:29:36
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lion：回复邹刚得老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2022-11-07 06:49:12
邹刚得老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2022-11-07 07:07:18
lion：回复邹刚得老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2022-11-07 07:22:15
邹刚得老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2022-11-07 07:42:27
lion：回复邹刚得老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2022-11-07 08:08:29
邹刚得老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2022-11-07 08:19:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 16.46w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，小企业会计准则下做账固定资产还用设二级科目吗？
您好，可以设置二级明细的
89楼
2022-11-07 06:53:12
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luckyld：回复东老师 老师，我们公司是从事快递行业的一般纳税人，快递行业属于现代服务还是生活服务？
2022-11-07 07:14:37
东老师：回复luckyld快递行业是属于现代服务业
2022-11-07 07:34:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小企业会计准则中没有“其他应交款” 那其他应交款要放在应交税费里面还是其他应付款里面呢
放在应交税费里面
90楼
2022-11-07 07:14:59
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