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设置会计科目时应遵循的原则有
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刹那 发表的提问：
在设置会计科目的时候是不是一般只设置到二级科目 ？
你好，可能会涉及三级或四级明细，这个就是看企业核算需要的
106楼
2022-12-27 06:32:18
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小月（善亦） 发表的提问：
执行小企业会计准则的物业管理公司（小规模纳税人）应设置哪些会计科目
科目的设置参考一下网站里面的物业实战。
107楼
2022-12-27 06:42:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????黛慧子 发表的提问：
小企业会计准则下面，应付工资下面可以设置明细科目吗？
您好！可以根据实际需要设置。
108楼
2022-12-27 06:48:00
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????黛慧子：回复宋生老师 到发工资的时候，软件账上就会说要选择“应付工资”下面的明细科目，那要怎么做呢
2022-12-27 07:11:43
宋生老师：回复????黛慧子您好！不明白您的意思，是什么费用就选择什么明细科目。
2022-12-27 07:31:40
????黛慧子：回复宋生老师 比如是公司过年给员工报销的机票，不是挂在应付工资-职工福利吗？然后我们每个月做工资，只能选择应付工资项目的明细科目，是应付工资-工资吗？（适用小企业会计准则）
2022-12-27 07:52:03
宋生老师：回复????黛慧子您好！是的，这样的话工资需要另外再设置一个科目。
2022-12-27 08:08:44
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 信念 发表的提问：
老师好！我想问一下，圈住的题中，固定资产清理是遵循借加贷减的原则吗？谢谢老师！
是个过度科目，借方表示转进去还没有转出去的固定资产，年末还在固定资产列报
109楼
2022-12-28 06:23:56
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信念：回复钟存老师 那此处是 固定资产清理 贷方余额500呢？是减去500吗？谢谢老师！
2022-12-28 06:52:40
钟存老师：回复信念没有贷方余额一说 都会先确认借方再确认贷方 贷方表示你卖了收到的对价
2022-12-28 07:03:30
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
执行小企业会计准则，房地产开发企业的开发成本应该如何设置会计科目
您好：房地产开发企业的开发成本科目可以参考下图中设置
110楼
2022-12-28 06:29:19
全部回复
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ coco 发表的提问：
小企业会计准则没有开发成本科目，如何设置这个科目，可以下设到生产成本的二级科目里吗？
你好，开发成本是房地产企业的特有会计科目，不可以和生产成本混淆
111楼
2022-12-28 06:39:49
全部回复
coco：回复沐子老师 请问房地产公司适用什么会计制度？
2022-12-28 07:16:41
coco：回复沐子老师 小企业会计制度没有开发成本这个一级科目？怎么办？
2022-12-28 07:40:01
沐子老师：回复coco可以自行增加会计科目，这个科目体现在财务报表上是归入存货一栏的，不能跟生产成本归一类
2022-12-28 07:51:56
coco：回复沐子老师 那我下设到存货的二级科目上可以吗？
2022-12-28 08:16:37
沐子老师：回复coco存货不是会计科目，只是报表上的一类，存货包括库存商品、生产成本等各个科目的综合，你需新设一级科目，开发成本
2022-12-28 08:30:05
coco：回复沐子老师 现在的财务软件不允许设置一级科目
2022-12-28 08:48:46
沐子老师：回复coco你用的是哪种财务软件，初始选择的时候可以选择房地产开发企业财务制度，一般都有单独选项的
2022-12-28 09:17:02
coco：回复沐子老师 我用的亿企代账
2022-12-28 09:46:20
沐子老师：回复coco初始时不可以选择行业类别吗？一般财务软件都可以的。
2022-12-28 10:07:36
coco：回复沐子老师 我咨询了这个财务软件的财税老师，都说可以设置在生产成本的二级科目里，我现在有点蒙
2022-12-28 10:19:13
沐子老师：回复coco这样操作太不规范，对于地产行业来说这样设置不专业。
2022-12-28 10:48:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 迎红 发表的提问：
做设备的公司，我设立会计科目的时候，原材料太多了，我要怎么设置啊
你好，只能是根据材料名称设置明细的
112楼
2022-12-28 06:47:59
全部回复
迎红：回复邹老师 那我要从哪里去和仓库盘点呢，手工账真的好麻烦啊
2022-12-28 07:04:09
邹老师：回复迎红你好，根据账载金额去与仓库核对
2022-12-28 07:33:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷人的黑裤 发表的提问：
属于制定质量控制制度遵循原则的有 1.全面性 2.责任清晰 3.重要性.4制衡性 5.成本效益性
你好，1345你参考一下，同学
113楼
2022-12-29 05:10:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
请问一下酒店行业科目设置是选用新会计准则还是什么吖？
你好，可以选择新会计准则
114楼
2022-12-29 05:31:18
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，房地产会计的预计毛利率怎么算，要遵循什么原则，那要算19年整年的预计毛利率怎么算，是不是要考虑19年第四季度报企业所得税时提供的数据，
你好，同学。需要的，你利润表就是根据预计的这些利润构成的。
115楼
2022-12-29 06:00:41
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。：回复陈诗晗老师 ？
2022-12-29 06:21:33
陈诗晗老师：回复。就是你的预计毛利率根据你利润表的数据计算得出。
2022-12-29 06:34:54
。：回复陈诗晗老师 具体怎么算
2022-12-29 07:01:04
陈诗晗老师：回复。用你利润表里面的（营业收入-营业成本）/营业收入
2022-12-29 07:20:27
。：回复陈诗晗老师 这里的营业收入是主营和其他收入吗？和当年亏损有关系吗
2022-12-29 07:36:28
陈诗晗老师：回复。就是你利润表里面的第一项的营业收入，和第二大项的营业成本。
2022-12-29 07:49:09
。：回复陈诗晗老师 那如果我按照帐上的科目余额表做出利润表，再按着您说的公式计算出毛利率，（这个利润表和2019年第四季度报的数据不一样，是后面有调帐改过）这样需要考虑和2019年第四季度报的企业所得税有什么关系吗
2022-12-29 08:04:29
陈诗晗老师：回复。所得税预交是根据你利润表的金额去预交的。 你计算也是根据你利润表计算。 这个不影响。
2022-12-29 08:16:19
。：回复陈诗晗老师 但是由于有部分房款还没交房不能确认收入帐上做错确认了收入，而这些数据在19年第四季度报企业所得税的时候已经算在内了，而现在要提交的年度资产负债表以及利润表说不含之前这些不能确人收入的部分，那预计毛利率不是会和之前报的冲突？资产负债表也不一样
2022-12-29 08:42:25
陈诗晗老师：回复。没有交房，你也是要按完工进度确认收入的啊， 你这样不影响 并不是交房时才确认
2022-12-29 09:10:40
。：回复陈诗晗老师 按收入确认原则，没有交房不是不是确认收入吗，如果我们现在就是改成没有交房的部分不确认收入，那就跟19年第四季度报所得税的时候的利润率有冲突了是不是？那要怎么办
2022-12-29 09:34:33
陈诗晗老师：回复。按照收入原则，房地产企业是属于某一时段的履约义务。是按照完工进度确认收入，不是说不符合收入的确认。
2022-12-29 09:53:49
。：回复陈诗晗老师 那如果已经完工还没交房已经卖的差不多呢
2022-12-29 10:12:01
。：回复陈诗晗老师 完工了不能证明所有权转移了产生收入了，为什么完工就可以确认收入
2022-12-29 10:26:16
陈诗晗老师：回复。那你这个房子是完工的时候才收钱吗？并不是呀，你这里还没有完工的时候你就已经收了人家的钱了，然后你们也签了销售合同，人家也在办理了相关的一个产权转移。你怎么理解必须要交房的时候才是收入呢。
2022-12-29 10:52:14
。：回复陈诗晗老师 我是理解成房主还没拿到房产证所有权还没真正转移，所谓的收入也还不能定义为我们真正的收入，比如如果按照你说的情况，那么有的人在买了房之后还没全部交完办完手续就退了，那是不是说明其实按照收入确人原则是在产权转移的时候才能确认？
2022-12-29 11:15:39
陈诗晗老师：回复。这个问题不纠结了。就是说，你现在这个利润表里面也是要按照你的完工进度确认收入，结转成本。不是，你在税法上交税的时候，需要预估这个收入和成本去交税的。所以说在你这里，不存在你之前考虑的这个差异的。
2022-12-29 11:29:24
。：回复陈诗晗老师 但是问题是我的19年第四季度的时候报企业所得税是按照为交房也确认收入的都算在里面的利润表来报的，那现在要提交年财务报表和预计毛利率就是要用扣除未交房的收入来做利润表的和算预计毛利率的，这样不是存在利润差吗？第四季度利润不一致了，那不是？
2022-12-29 11:46:28
陈诗晗老师：回复。你在第四季度申报的时候，你没有去预估里的收入吗？还是说你在第四季度的时候，之前没有预估，第四季度的时候全部确认收入在第四季。
2022-12-29 11:59:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小瑜 发表的提问：
小企业会计准则增值税科目上需要设置那些明细科目
新年好，是小规模 纳税人还是一般纳税人？
116楼
2022-12-29 06:27:36
全部回复
小瑜：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-29 06:47:08
邹老师：回复小瑜你好，设置的明细科目有进项税额，销项税额，转出未交增值税，进项税额转出等明细
2022-12-29 07:10:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 圭 发表的提问：
新建账套公司是小规模纳税人，请问设置科目的时候是选择新会计准则还是小企业会计准则？
您好 选择小企业会计准则就好了
117楼
2022-12-29 06:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
会计软件设置项目目录时，只有一级科目是不是不能设置项目目录
您好，是的，一般情况是这样的，需要在项目下边再设置明细的。
118楼
2023-01-03 05:53:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户_ph461643 发表的提问：
执行的小企业会计准则，账套科目中，没有资产处置损益科目，需要单独设立吗
你好；  你就用营业外收入或者营业外支出去核算哈   
119楼
2023-01-03 06:19:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小企业会计准则计提成本用什么科目，会计科目设置那里不能增加预计负债的
您好 请问您是生产成本还是销售成本之类
120楼
2023-01-03 06:27:35
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