实操学堂：回复朴老师 2.委托境外研发有哪些特殊关注点 和3研发费用辅助帐的做法？呢

朴老师：回复实操学堂同学你好 https://baijiahao.baidu.com/s?id=1689822090078688802%26wfr=spider%26for=pc 你可以看下这个

薇薇：回复朴老师 未确认收货放在预收账款吗

薇薇：回复朴老师 还有成本结转方面呢？

薇薇：回复朴老师 如果是确认收货再确认收入，发票可以在确认收货之前开具吗？

朴老师：回复薇薇同学你好 这个没事的哦 可以

薇薇：回复朴老师 那如果退货，是要冲红发票吗

朴老师：回复薇薇对的 这个要冲红发票的

薇薇：回复朴老师 冲红怎么做分录，麻烦老师写一下

朴老师：回复薇薇原分录负数红冲 你之前怎么做的

薇薇：回复朴老师 借应收 贷收入 销项税 还做了一笔成本结转的

朴老师：回复薇薇那你直接原分录负数红冲 借应收负数 贷主营业务收入负数 贷销项负数

gogo嘟嘟：回复邹老师 制定了 但我觉得貌似没问答我要问的问题 我应该怎么办？@邹老师:

邹老师：回复gogo嘟嘟你好，这个只能是找相关老师指定的，如果不合适，你可以联系老师给你修改

gogo嘟嘟：回复邹老师 好滴好谢谢您@邹老师:

邹老师：回复gogo嘟嘟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

向前：回复何江何老师 老师，二三四点能不能展开解释一下？

何江何老师：回复向前可以这样讲就是有些东西需要单据的时候，我们看单位的情况定，其它的资产这些都是与正常的使用的同学，都是需要这些单据来算是　的同学

紫藤老师：回复朱你好，首先建筑业不需要加工，一般来说建设时间比较长，金额比较大。风险大，利润率也高。 其次建筑业单位会计科目和工业企业不一样 有工程施工，工程结算，工程毛利，工程物资工业企业一般库存商品，原材料等 再次，在缴纳税额上 建筑业要预缴税款，去外地施工的时候，要有外管证。

朱：回复紫藤老师 老师，1、外地施工，指的是出省吗？2、预缴税款是一个什么样的操作流程，它的计税依据是？谢谢老师。

紫藤老师：回复朱不同的区也算外出建设.预缴税款的一般依据是(总包–分包款)/(1+11%)*2%，简易计税的预缴税款是(总包—分包)*(1+3%)*3%

朱：回复紫藤老师 就是在确认收入的时候，去预交税款吗？以什么单据去预缴税款，如果在多个外地施工，那么就是办理多个外管证，同时也需在外地预缴税款吗？预缴了增值税后，在纳税申报表上减去预缴税款，实缴大于预缴的余额再去交税吗？问题比较多，辛苦老师了。

紫藤老师：回复朱是的，预缴增值税是按照外地取得的发票，比如你在上海预缴40万，你做完工了，应该交50，那你再补交就OK了

朱：回复紫藤老师 您说的“预缴增值税是按照外地取得的发票”，这个发票指的是什么发票呀？

紫藤老师：回复朱比如你去外地承包工程可，肯定有收入的，会开出发票的

朱：回复紫藤老师 外地承包，在外地预缴，在公司开票，按开票百分之二预交增值税吗？是先预缴还是先开发票？预缴时是拿发票去外地税务局预缴吗

紫藤老师：回复朱先开发票，然后预缴工程结束，再回机构躲所在地补交

顺利的信封：回复黎锦华老师 如果是入职方呢？需要交接哪些资料，特别注意的点是什么，谢谢~

黎锦华老师：回复顺利的信封办理会计工作交接的基本程序如下： （1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 （2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 （3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 （4）交接后的有关事宜： ①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 ②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 ③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

球球：回复良老师1 老师，在银行账处理方面要注意哪些问题呀？

良老师1：回复球球1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管

泡沫：回复张艳老师 一般都是要有经验的，没经验的人家都不要，我应该怎么准备下先通过面试

张艳老师：回复泡沫建议至少要学习一下会计学堂工业或商业的真账实操课程，最好也同时学习一下报税实操。

泡沫：回复张艳老师 我做过一年小规模纳税人的，一季度做一次那种

张艳老师：回复泡沫这就是工作经验嘛，然后在学堂报税实操中再复习一下。

泡沫：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复泡沫加油努力，一定要多学习多实践。 不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

福娃：回复紫藤老师 你这比用一般财务软件还繁琐吗

紫藤老师：回复福娃财务软件的，后面的报表都是自动生成 的