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会计加速折旧法计算公式
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ qzuser 发表的提问:
1. 会计上按年限法折旧,季度预缴也没有填固定资产加速折旧表,年终汇算税务上采用低于5000元的一次性扣除政策,这样可以吗?毕竟季度没有填写加速折旧表, 2. 季度没有填写加速折旧表,账务也是按年限折旧的,而汇算享受一次性扣除政策,18年账务报表要修改吗?
1.可以的 2.不需要修改
76楼
2023-09-07 20:53:58
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ YuRiko 发表的提问:
固定资产加速折旧,平时还是正常每月计提折旧,只是在申报所得税季报和汇算的时候填报享受加速折旧么
您好!不是的。平时就按加速折旧的方法计提。
77楼
2023-09-11 19:28:38
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YuRiko:回复宋生老师 之前会计季报时填了加速折旧的表,我后来接受不知道在汇算时没有填报,现在税务局在问,这种应该怎么处理呢
2023-09-11 19:44:49
宋生老师:回复YuRiko您好!你给他说下你具体采用的什么折旧方法。
2023-09-11 20:08:25
YuRiko:回复宋生老师 但是之前会计账务处理也是一次性折旧了,汇算没有申报有问题吗
2023-09-11 20:26:36
宋生老师:回复YuRiko您好!固定资产没有一次折旧的方法
2023-09-11 20:47:46
YuRiko:回复宋生老师 低于5000块的不是可以吗
2023-09-11 21:15:12
宋生老师:回复YuRiko您好!那样的不做固定资产。而是直接入费用
2023-09-11 21:42:48
YuRiko:回复宋生老师 汇算的时候加计扣除那个只是适用于用于研发的才可以是么
2023-09-11 22:02:35
YuRiko:回复宋生老师 低于五千块的固定资产直接计入费用后需要在申报所得税时填报加速折旧的表么
2023-09-11 22:25:55
宋生老师:回复YuRiko您好!不需要再填,填入期间费用就行了
2023-09-11 22:51:01
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 浮云 发表的提问:
固定资产抵扣所得税加速折旧 会计账按月提折旧还是一次性提折旧
你好,这个按照月份计提折旧是一般情况下操作的,但是一次性计提折旧是国家的优惠政策的。
78楼
2023-09-11 19:54:59
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赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问:
老师,那些固定资产可以采用加速计提折旧法?
一、对生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业等6个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 对上述6个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 二、对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。 三、对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
79楼
2023-09-11 20:17:18
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赵老师:回复优美的糖豆四、企业按本通知第一条、第二条规定缩短折旧年限的,最低折旧年限不得低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的,可采取双倍余额递减法或者年数总和法。本通知第一至三条规定之外的企业固定资产加速折旧所得税处理问题,继续按照企业所得税法及其实施条例和现行税收政策规定执行。 该通知自2014年1月1日起执行。
2023-09-11 20:46:30
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 呆萌的导师 发表的提问:
固定资产加速折旧的季报的固定资产一次性扣除的原值、账载折旧金额、按税收一般规定计算的折旧金额、享受加速折旧优惠计算的折旧金额能不能填一次性摊销的折旧金额的?
这块主要是指固定资产的账税不一。一次摊销不适用该表。
80楼
2023-09-11 20:44:58
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 单身的小蜜蜂 发表的提问:
会计上固定资产是按月计提折旧,税法上可以选择加速折旧,账上和申报时利润是不是就变了,如何调整
您好,账上和税法不一样不需要调整
81楼
2023-09-12 19:44:56
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单身的小蜜蜂:回复东老师 那申报企业所得税按账上那个报表申报吗
2023-09-12 19:59:49
单身的小蜜蜂:回复东老师 可是肯定导致利润变了
2023-09-12 20:29:43
东老师:回复单身的小蜜蜂按照账上申报,汇算清缴的时候允许折旧加速折旧
2023-09-12 20:51:38
单身的小蜜蜂:回复东老师 季度的企业所得税表,需要怎么填写固定资产折旧了,季度的成本不够,要减少利润
2023-09-12 21:20:28
东老师:回复单身的小蜜蜂在加速折旧明细表里面可以把需要加速折旧的金额填到里面
2023-09-12 21:40:17
单身的小蜜蜂:回复东老师 填里面会使的利润减少吗?那不是和账上的不一样了。
2023-09-12 21:54:58
东老师:回复单身的小蜜蜂对,利润会少,这个是税法允许你加速折旧的政策
2023-09-12 22:22:11
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ min 发表的提问:
汇缴的时候已参加固定资产加速折旧的,在会计做账的时候还要计提折旧吗?
您好 汇缴的时候已参加固定资产加速折旧的,在会计做账的时候还要计提折旧
82楼
2023-09-12 19:55:24
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钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Miss Chen 发表的提问:
制造业企业新购进的固定资产,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。有哪些折旧方法及公式,可缩短年限为几年?
可以采用加速折旧法,双倍余额递减法、年数总和法
83楼
2023-09-12 20:13:21
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Miss Chen:回复钟存老师 缩短年限呢,可以缩短到多少年?有最新政策吗
2023-09-12 20:57:04
钟存老师:回复Miss Chen最多可以缩短为税法最低折旧年限的60%
2023-09-12 21:09:18
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 淡然若水 发表的提问:
5000元以下的固定资 产,一次性累计折旧的话,算不算是加速折旧?
你好,属于加速折旧
84楼
2023-09-12 20:41:59
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淡然若水:回复邹老师 是不是要在固定资产加速折旧那个表格里边把这一栏,填上去?上个季度如果没有填写这个季度可以补填吗?
2023-09-12 20:55:37
邹老师:回复淡然若水你好,是的,只能是补充填写了
2023-09-12 21:15:26
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 淡然若水 发表的提问:
5000元以下的固定资 产,一次性累计折旧的话,算不算是加速折旧?
你好,属于加速折旧
85楼
2023-09-13 19:44:18
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 独特的大侠 发表的提问:
会计处理固定资产加速折旧,所得税汇算清缴需要调增吗?
你好 所得税汇算清缴不需要调增。
86楼
2023-09-13 19:53:51
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 助教 发表的提问:
固资加速折旧方法
年限总和法、双倍余额递减法
87楼
2023-09-13 20:22:32
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 俏皮的凉面 发表的提问:
8月份够叉车51724.14,9月享受加速折旧,按三年计算,每月折旧1436.78,会计分录怎么写,年底账务怎么处理?
你好! 借:管理费用-折旧费 贷:累计折旧
88楼
2023-09-13 20:31:39
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蒋飞老师:回复俏皮的凉面借:本年利润 贷:管理费用-折旧费
2023-09-13 20:52:04
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 发表的提问:
一旦选择了加速折旧是不是以后购入的固定资产只能加速折旧方法进行折旧
不用 可以有按月折旧的
89楼
2023-09-13 20:41:59
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思顿乔老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
高新企业资产加速折旧和缩短年限,税法有单独的政策,税法不超500万的可以一次折旧处理,所以账务上还是按会计规定年限折旧,会计和税法有差异是吧?
您好会计和税法的确有差异
90楼
2023-09-19 19:53:04
全部回复
思顿乔老师:回复小鱼儿账务处理按照会计规定年限折旧
2023-09-19 20:08:05

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