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加速计提折旧的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
在填固定资产加速折旧的季报表的时候，需要考虑会计上的已经计提的折旧吗？
你好，需要考虑的。
31楼
2023-08-10 21:44:59
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囡囡～培霞：回复月月老师 比如老师，我公司在2018年第四季度对甲车辆进行了加速折旧，在汇缴的时候需要调增！现在这个月需要对乙车辆进行加速折旧，我在折旧表里需要对甲乙都已经计提的折旧进行调增还是汇缴的时候调？
2023-08-10 22:04:00
月月老师：回复囡囡～培霞你好，加速折旧不需要纳税调整，需要确认递延所得税。
2023-08-10 22:17:46
囡囡～培霞：回复月月老师 你好，老师！已经认证的运输费发票，不能计算到本期成本费用，该如何处理？
2023-08-10 22:38:46
月月老师：回复囡囡～培霞你好，你是一般纳税人吗，认证的发票和计算成本费用没有关系，没明白你的意思。
2023-08-10 22:53:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 月明风清 发表的提问：
-2016年公司购入电脑打印机等设备，共计40550元，只有一台电脑是5200元，其他都因不足单价5000走的加速折旧，加速折旧额是35350元，5200元电脑每月折旧额是137.22元，2016年10月份开始提折旧，到12月总计提折旧411.66元，请问2016年固定资产加速折旧、扣除明细表中会计折旧额，正常折旧额，和加速折旧优惠统计额应该是多少啊？怎么算来的？谢谢
正常按账载金额填写，税收金额是全额。
32楼
2023-08-16 20:30:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 月明风清 发表的提问：
老师，2016年公司购入电脑打印机等设备，共计40550元，只有一台电脑是5200元，其他都因不足单价5000走的加速折旧，加速折旧额是35350元，5200元电脑每月折旧额是137.22元，2016年10月份开始提折旧，到12月总计提折旧411.66元，请问2016年固定资产加速折旧、扣除明细表中会计折旧额，正常折旧额，和加速折旧优惠统计额应该是多少啊？怎么算来的？谢谢
你好，此问题刚刚已回复。
33楼
2023-08-16 20:40:21
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 2.20 发表的提问：
固定资产6月买的，已经计提折旧了，还能加速折旧吗？可以把剩余的金额全部加速折旧吗
当年折旧方式选定后当年不可以改变，可以次年改变。但是无论会计上选择如何折旧，税法上必须按照税法口径折旧。
34楼
2023-08-16 21:02:49
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 起风了 发表的提问：
前期直线法计提的折旧为什么比加速法计提的折就少
你好，因为加速折旧前提计提折旧多，后期少
35楼
2023-08-16 21:13:19
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
税法中允不允许用加速折旧法计提固定资产折旧，加速折旧法在税法中如何运用
你好，只有给予和申请的项目才可以采用加速折旧法，加速折旧法在税法中他可以抵税，加速现金流回
36楼
2023-08-16 21:32:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 完美的过客 发表的提问：
老师我想问下，加速折旧的问题，王敏老师讲的，就是比如原值3000元 每月折旧79.16元，我现在加速折旧余下全部提完 2770.6，借管理费用2770.6 袋累计折旧2770.6，这时是不是 要填固定资产加速折旧预缴情况表 把2770.6 加速金额 全部填上。税务和会计有差异时 才填写 固定资产加速折旧预缴表 那是 账务上一个样子每月计提，然后税务上 加速折旧吗？不明白
首先加速折旧是税法，会计上没有说要调整。加速折旧需要填写填固定资产加速折旧预缴情况表，把加速折旧的金额全部填上。
37楼
2023-08-17 20:24:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
固定资产加速折旧和一次性计提折旧可以不享受就是不调减企业所得税，就是按照会计折旧年限分期摊销折旧吗？
您好 固定资产加速折旧和一次性计提折旧可以不享受不调减企业所得税， 按照会计折旧年限分期摊销折旧
38楼
2023-08-17 20:40:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，关于5000以下固定资产，你说3年折旧不要做加速统计表，一次折旧就要走加速统计表，但我听王敏老师的课，他说一次加速折旧，就不要填加速折旧表，因为账务已经做管理费用了，那如果3年折旧，就要填加速折旧统计表，因为会计于税收有差异。
你自己也可以判断一下谁对谁错，我坚持我的看法
39楼
2023-08-17 20:50:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
季报，固定资产加速折旧填列，比如购买固定资产15000元，适用于加速折旧，是不是会计做账时就直接累计折旧15000,那加速折旧还填写么
不是账上没有一次折旧说法，准则没有这个，账上需要按之前那个年限去折旧，不能直接一次全部转费用下面，通过固定资产，
40楼
2023-08-17 21:19:13
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maize老师：回复偶尔，小澎湃你这样处理不对这个，
2023-08-17 21:59:16
maize老师：回复偶尔，小澎湃你这样做，那不需要填写了，没有税会差异了
2023-08-17 22:20:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Happiness 发表的提问：
建筑业，已经加速折旧的机器，折旧费计入什么会计科目
您好 跟您正常计提折旧计入一样的会计科目
41楼
2023-08-17 21:32:59
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Happiness：回复bamboo老师 老师，例如一个搅拌车用在一个项目上，项目5年，竣工后，搅拌车进行加速折旧，之前借：工程施工-合同成本-*项目-机械费用，贷：累计折旧 ，项目竣工后，折旧怎么提
2023-08-17 21:54:45
bamboo老师：回复Happiness一个搅拌车只能用在一个项目上么 后期还继续使用么
2023-08-17 22:12:16
Happiness：回复bamboo老师 如果不能用了，怎么做折旧分录呢
2023-08-17 22:38:56
bamboo老师：回复Happiness借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-08-17 23:02:38
Happiness：回复bamboo老师 老师，加速折旧还用税局备案吗
2023-08-17 23:20:37
bamboo老师：回复Happiness加速折旧不用税局备案
2023-08-17 23:42:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 和润书吧 发表的提问：
已经提折旧的资产，是否可以加速计提
您好，如果后期满足加速折旧的条件，可以加速计提。
42楼
2023-08-18 20:02:17
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
为什么计提加速折旧是谨慎性
谨慎性原则要求不高估收入,不低估费用,对可能发生的费用要充分估计,固定资产采用加速折旧法就是一种稳健的做法,因为随着科技的进步,固定资产的更新速度加快,而且固定资产在后期维修费用加大。
43楼
2023-08-18 20:22:28
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我18年12月份采购一台电脑4800元 符合固定资产一次性加速折旧 但是 按照会计标准来算 当月购进的固定资产不计提折旧 那那个享受加速折旧优惠计算的折旧金额要填4800元吗 还是 19年3月份 再填享受的加速折旧优惠
你好！18年就可以的，符合税法就可以的
44楼
2023-08-18 20:43:28
全部回复
2333333：回复QQ老师 18年就可以填写 是吗 不用等19年3月份 因为当月不能计提折旧 所以有疑问
2023-08-18 20:57:09
QQ老师：回复2333333你好！一次性加计扣除了，不用等次月了
2023-08-18 21:13:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 七 发表的提问：
运输公司国定资产原值是100000为入账、未计提折旧，现在国定资产清理含税是61200怎么做会计分录，清理后净损失是多少
那一年购买的固定资产，购买时抵扣进项了吗？
45楼
2023-08-18 21:11:13
全部回复
七：回复方老师 没有！买的二手车
2023-08-18 21:25:01
方老师：回复七那你会计上按几年折旧呢 如果直接 原值减处理金额就是清理损失。
2023-08-18 21:37:28
七：回复方老师 1、做营业外支出，那会计分录怎么做。2，当时买的时候未入账
2023-08-18 22:07:26
方老师：回复七建议补入账调整。 借固定资产 贷以前年度损益调整 借固定资产清理 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费 借营业外支出 贷固定资产清理
2023-08-18 22:27:49
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