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外账会计与总账会计科目
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 静静 发表的提问:
老师,请问我们外账会计帮我们申请的政府补贴,他收10%辛苦费计入什么科目比较好呢?
您好 如果不提供发票的话 计入工资比较合适
91楼
2023-09-19 19:32:09
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静静:回复bamboo老师 老师,还是不太懂,计入工资的分录怎么写?
2023-09-19 19:58:47
bamboo老师:回复静静借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-09-19 20:25:23
静静:回复bamboo老师 不通过工资,直接借管理费用,贷银行可以吗?
2023-09-19 20:45:46
bamboo老师:回复静静会计准则要求通过应付职工薪酬科目走账 还是多写一笔分录吧
2023-09-19 20:56:38
静静:回复bamboo老师 好的,谢谢老师嘞
2023-09-19 21:12:03
bamboo老师:回复静静不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-09-19 21:28:29
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 害羞的白猫 发表的提问:
私立幼儿园外账的会计科目都有哪些?如果按民非做呢?工资还用计提吗?
您好,私立幼儿园外账的会计科目,按小企业会计准则设置即可,如果按民非做,会计科目按民非会计制度科目设置。工资要计提。
92楼
2023-09-19 19:58:44
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问:
老师好,可以发一份最新的会计科目表给我嘛,新建账套需要导入
这个找售后要,还有不同财务软件你们的这个格式不同,还有不同会计准则会计科目是有区别的。
93楼
2023-09-19 20:20:10
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阳光:回复maize老师 是什么售后啊?
2023-09-19 20:45:55
maize老师:回复阳光你财务软件的售后不清楚吗,这个是建账的时候财务软件那个选择会计准则会自动生成。
2023-09-19 21:07:47
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问:
老师:我们公司平台有入驻药店、护工陪护、医生、护士、药师,月嫂、诊所等,我们公司新建账套,需要什么会计科目
你们属于什么行业的呢?
94楼
2023-09-19 20:29:58
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长雀斑的猫:回复朴老师 网络咨询服务有限公司
2023-09-19 20:51:00
长雀斑的猫:回复朴老师 我们有自己的APP,网络咨询服务有限公司
2023-09-19 21:10:24
朴老师:回复长雀斑的猫你是软件建帐套的吗
2023-09-19 21:23:29
长雀斑的猫:回复朴老师 是的,我们公司的财务软件是用友
2023-09-19 21:48:15
朴老师:回复长雀斑的猫你看下软件里面的行业有什么?给我说下,我给你选择一个合适的
2023-09-19 22:16:58
长雀斑的猫:回复朴老师
2023-09-19 22:30:58
朴老师:回复长雀斑的猫你选择居民服务、修理和其他服务业
2023-09-19 22:48:45
长雀斑的猫:回复朴老师 好的
2023-09-19 23:07:52
朴老师:回复长雀斑的猫满意请给五星好评,谢谢
2023-09-19 23:31:38
长雀斑的猫:回复朴老师 老师,营业执照的成立时间是:2018年11月23日,我现在才开始在软件上建账,我建账选择2019年1月1日还是8月份开始呢?
2023-09-19 23:54:26
朴老师:回复长雀斑的猫你们之前有报税的吗
2023-09-20 00:21:31
长雀斑的猫:回复朴老师 报了
2023-09-20 00:43:36
长雀斑的猫:回复朴老师 申报了个税和季度增值税附加税都是0
2023-09-20 01:10:57
长雀斑的猫:回复朴老师 一直没有业务
2023-09-20 01:25:05
长雀斑的猫:回复朴老师 从9月开始平台上线,就开始运营了
2023-09-20 01:40:45
朴老师:回复长雀斑的猫那就从现在开始做账,按照实际业务做账并申报
2023-09-20 02:07:00
长雀斑的猫:回复朴老师 好的
2023-09-20 02:25:49
朴老师:回复长雀斑的猫满意请给五星好评,谢谢
2023-09-20 02:51:52
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问:
一个会计科目对应两个会计科目,做账时账簿上对方科目需要写两个吗
你好,您说的账簿是银行账么?
95楼
2023-09-20 19:18:21
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云淡风轻:回复立红老师 是我自己有个刷卡机我从信用卡刷了10000元,银行卡到账9940元,被收取了手续费60元,做凭证借:银行存款9940元财务费用-手续费60元,贷:短期借款-信用卡10000元,短期借款账簿里有个对方科目,我该怎么填,填银行存款还是别的
2023-09-20 19:36:24
立红老师:回复云淡风轻你好,短期借款账簿里的对方科目 是两个都填,填银行存款和财务费用
2023-09-20 20:03:11
云淡风轻:回复立红老师 好的我自己有两个存款账户,从我的A账户转入B账户如何做凭证
2023-09-20 20:31:37
立红老师:回复云淡风轻你好, 分录 借:银行存款——B 贷:银行存款——A
2023-09-20 20:42:30
云淡风轻:回复立红老师 谢谢
2023-09-20 21:04:04
立红老师:回复云淡风轻不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。
2023-09-20 21:24:22
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 素颜 发表的提问:
老师:公司的外账放在会计公司呢,这部分费用计入什么科目
你好 记管理费用办公费 
96楼
2023-09-20 19:47:09
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素颜:回复玲老师 老师:挂胸前的pⅤc工作牌计入什么科目呢
2023-09-20 20:08:06
玲老师:回复素颜记入管理费用办公费。
2023-09-20 20:20:17
素颜:回复玲老师 那床、椅子也计办公费吗?
2023-09-20 20:35:09
玲老师:回复素颜办公用的记办公费对 
2023-09-20 20:54:25
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 左边 发表的提问:
内账会计与外账会计的账务处理有什么不同
外账根据准则记账,比较规范。内帐看你单位要求,不考虑税,税有关的记管理费用就可以
97楼
2023-09-20 20:00:38
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左边:回复郭老师 那如果是两个人做账,那原始凭证需要复印一份吗?还是怎么处理呢?
2023-09-20 20:22:56
郭老师:回复左边你好,这个可以复印,内帐也可以不用附件做,记好发票号码代码啥的就可以
2023-09-20 20:40:53
左边:回复郭老师 我之前的公司都是一套账,现在这个公司只要做内账,我反而不晓得怎么处理了~
2023-09-20 20:53:15
郭老师:回复左边内帐按你单位要求就可以,或者会计两人协商来。只要方便查帐就可以
2023-09-20 21:16:40
林老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计科目中净资产与资产总额的关系?
总资产=负债+所有者权益 净资产=总资产-负债=所有者权益 所以一般来说,净资产与总资产的区别就是总资产比净资产多个负债。 净资产就是所有者权益,是指所有者在企业资产中享有的经济利益,其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本(或者股本)、资本公积、盈余公积和未分配利润等。 资产是指企业过去的交易或者事项形成的由企业拥有或有控制的资源,预期会给企业带来经济利益的资源。 固定资产是公司的资产,所以我觉得不属于净资产的范围。是两个不同的概念
98楼
2023-09-20 20:26:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ _y. 发表的提问:
建账是不是根据公司情况需要那些会计科目就用哪些是吗
是的
99楼
2023-09-21 19:18:15
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 流年似殇 发表的提问:
老师,电子钥匙续费的账务怎么做会计科目?
借管理费用办公费 贷银行存款
100楼
2023-09-21 19:45:48
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流年似殇:回复李老师 不是说可以抵税吗?抵税呢科目万怎么处理呀?
2023-09-21 20:03:19
李老师:回复流年似殇电子钥匙续费 这个可以抵减税收????金税盘可以抵减税收 如果你那个取得专票 借管理费 应交税费应缴增值税进项
2023-09-21 20:23:41
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ EM 发表的提问:
老师 付出去的票点内账记什么会计科目
你好!可以计入税金及附加。
101楼
2023-09-21 20:11:55
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EM:回复宋生老师 记营业费用可以吗
2023-09-21 20:29:38
EM:回复宋生老师 这样记可以吗
2023-09-21 20:48:17
宋生老师:回复EM您好!可以的,内帐自己明白就好了
2023-09-21 21:08:17
EM:回复宋生老师 老师 那同一公司不同账户之间互转,或是从公户转到法人私户,从私户转到公户,这类的要怎么记
2023-09-21 21:33:28
宋生老师:回复EM你好!不同账户借银行存款A 贷银行存款B就可以了 至于转对私之类的,要看具体是什么业务了。
2023-09-21 21:51:23
EM:回复宋生老师 就是互转
2023-09-21 22:19:15
宋生老师:回复EM你好!当借款就好了。
2023-09-21 22:42:17
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 俊逸的火 发表的提问:
在记账时弹出对话框,会计科目未通过平衡检测,如何处理?
你好,你看下你的科目哪里不平衡呢
102楼
2023-09-21 20:19:35
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
银行的钱大于公司账面上的钱怎么做会计科目
银行的钱大于公司账面上的钱怎么做会计科目
103楼
2023-09-21 20:26:59
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李老师:回复爱笑的流沙银行的钱大于公司账面上的钱 要找出原因 具体差异在哪里 然后调整银行存款科目
2023-09-21 20:55:54
燎原老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ undo my pain and sad 发表的提问:
备抵账户,附加账户和备抵附加账户的区别,分别有哪些会计科目,举例说明
备抵账户又叫抵减账户,它是作为被调整对象原始数额的抵减项目,以确定被调整对象实有数额而设置的账户。备抵账户按被调整账户的性质和内容,又可分为资产类备抵账户和权益类备抵账户两类。 (1)资产类备抵账户 ①用途:资产类备抵账户是用来抵减某一资产的数额,以求得该资产账户实有数额的账户。"累计折旧"账户就是一个典型的资产类备抵账户,它与"固定资产"账户之间的关系,就是调整与被调整的关系。现列举"累计折旧"和"固定资产"账户的相互关系和调整方式②结构:固定资产原始价值-固定资产累计抵减数额=固定资产实际价值(净值) ③主要账户:"累计折旧"、"短期投资跌价准备"、"坏账准备"、"商品进销差价"、"存货跌价准备"、"长期投资减值准备"、"固定资产减值准备"、"无形资产减值准备"等。 (2)权益抵减账户 ①用途:权益抵减账户是用来抵减某一权益账户的余额,以求得该权益的实际余额的账户。 ②结构:③主要账户:利润分配 2、附加账户 (1)附加账户也称补充账户,用以增补被调整对象原始数额,以确定被调整对象的实有数额。 附加调整账户在实际工作中运用较少,为了便于掌握其基本原理,这里以"应付债券"和"债券溢价"账户加以说明。如果企业通过发行债券来筹集资金,在溢价发行的情况下,为了同时反映债券的总面值和债券实际价格超过债券面值的溢价金额,可分别设置"应付债券"和"债券溢价"两个账户。在这里,"应付债券"是被调整账户,其贷方余额反映发行在外债券的总面值,而"债券溢价"是附加账户,其贷方余额反映发行在外债券的溢价余额。 (2)结构: 发行在外的债券总面值+发行在外的债券溢价=发行在外的债券的实际负债额 被调整账户的余额与附加账户的余额在账户结构和方向上保持一致 (3)主要账户:债券溢价 3、抵减附加账户 (1)用途:备低附加账户是以备低或附加的方式来调整被调整账面余额,以确定被调整账户实有数额的账户。备抵附加账户兼有备抵账户和附加账户的作用:当备抵附加账户的余额与被调整账户的余额方向相反时,起备抵作用,其调整方式与备抵账户相同;当备低附加账户的余额与被调整账户的余额在同一方向时,起附加作用,调整方式与附加账户相同。制造企业设置的"材料成本差异"账户就是一个典型的备抵附加账户。 (2)结构: 结存材料的的计划成本+结存材料的超支成本差异=结存材料的实际成本 结存材料的的计划成本+结存材料的节约成本差异=结存材料的实际成本 (3)主要账户:材料成本差异
104楼
2023-10-09 19:07:47
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小豆子 发表的提问:
老师,请问一下走账的会计科目怎么做账呢
一、收款时 借:银行存款 贷:其他应付款 二、付款时 借:其他应付款 贷:银行存款 如果是存在逃税现象,就是企业会有责任。这个属于借用公司账户的行为。
105楼
2023-10-09 19:28:32
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小豆子:回复江老师 我是借银行存款,贷其他应付款,然后再借预付账款贷银行存款,最后就库存商品,贷预付账款,事后人家还要收我们三个点,老师,你觉得我这样做对吗?
2023-10-09 19:56:46
江老师:回复小豆子存在就有合理的地方,至于为什么收三个点,你可以不与他合作。他就无法收到。
2023-10-09 20:06:59
小豆子:回复江老师 因为我们这个公司只有销售,没有采购,所以才这样跟别人合作的,那等对方收我们三个点时,又怎么做账呢?老师
2023-10-09 20:17:17
江老师:回复小豆子这个无法在外账中列示,你在外账中列示收税点的事,这个不是给税务查找虚开发票的事实。
2023-10-09 20:46:01
小豆子:回复江老师 我做内账,外账是另外一个女孩再做
2023-10-09 21:04:09
江老师:回复小豆子那就是在内账中进行列示处理。直接计入公司的管理费用——税金
2023-10-09 21:32:19
小豆子:回复江老师 别人收我们的三个点时借管理费用税金,贷银行存款吗?老师
2023-10-09 21:54:05
江老师:回复小豆子是的,就是这样的处理。
2023-10-09 22:16:02
小豆子:回复江老师 还需要计入其他业务成本吗?
2023-10-09 22:33:36
江老师:回复小豆子这个不是其他业务成本处理。
2023-10-09 22:58:28
小豆子:回复江老师
2023-10-09 23:15:10
小豆子:回复江老师 老师,你看一下这个会计科目
2023-10-09 23:31:26
江老师:回复小豆子那这个内账,直接将付的税点钱直接计入了其他业务成本
2023-10-10 00:00:19
小豆子:回复江老师 做错了吗?
2023-10-10 00:24:48
江老师:回复小豆子内账不存在对错,只要账记清晰就行
2023-10-10 00:50:12
小豆子:回复江老师 那哪个比较合理一点
2023-10-10 01:12:50
江老师:回复小豆子都是属于不同的计算口径,按成本的一定的比例计算材料成本,按收入的一定的比例计算材料成本,都是属于合理的
2023-10-10 01:30:07
小豆子:回复江老师 好的,谢谢老师
2023-10-10 01:52:35
江老师:回复小豆子祝学习进步,工作顺利
2023-10-10 02:07:17

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