萱萱老师：回复W二、确定主表的"筹资活动产生的现金流量净额" 1.吸收投资所收到的现金 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数) 2.借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等. 4.偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中"计提利息"贷方余额-票据贴现利息支出 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等.

萱萱老师：回复W三、确定主表的"投资活动产生的现金流量净额" 1.收回投资所收到的现金 =(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数) 该公式中,如期初数小于期末数,则在投资所支付的现金项目中核算. 2.取得投资收益所收到的现金 =利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数) 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ="固定资产清理"的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 4.收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等. 5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 =(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 上述公式中,如期末数小于期初数,则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算. 6.投资所支付的现金 =(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失) 该公式中,如期末数小于期初数,则在收回投资所收到的现金项目中核算. 7.支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款

萱萱老师：回复W四、确定补充资料中的"经营活动产生的现金流量净额" 1、净利润 该项目根据利润表净利润数填列. 2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注:直接核销的坏账损失,不计入. 3、固定资产折旧 固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数 注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧. 4、无形资产摊销 =无形资产(期初数-期末数) 或=无形资产贷方发生额累计数 注:未考虑因无形资产对外投资减少. 5、长期待摊费用摊销 =长期待摊费用(期初数-期末数) 或=长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少(减:增加) =待摊费用期初数-待摊费用期末数 7、预提费用增加(减:减少) =预提费用期末数-预提费用期初数 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列. 9、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列. 10、财务费用 =利息支出-应收票据的贴现利息 11、投资损失(减:收益) =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) 12、递延税款贷项(减:借项) =递延税款(期末数-期初数) 13、存货的减少(减:增加) =存货(期初数-期末数) 注:未考虑存货对外投资的减少. 14、经营性应收项目的减少(减:增加) =应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加(减:减少) =应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 16、其他 一般无数据.

鱼跃鸢飞：回复文老师 是4月份的现金流量表

文老师：回复鱼跃鸢飞如果是月度的话，应该是本期是4月份的，应该是本年的，本年是1-4月份 年度的话，本期是本年的，上期是上年同期

( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复逸仙老师 第一张根据我的资产表自动生成的数据 但是我要填写的是税务申报的这个版本 这个里面数据怎么根据第一份的现金流量表填写

逸仙老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ一张的数填到第二张本月里，累计数如果你以前申报时填过会自动加上这期数据

( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复逸仙老师 根据第一肮张填写不对的。老师现金流量表金额可以大概填写吗只要期末现金余额等于资产负债表里的货币资金？可以不

( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复逸仙老师 老师可行不

逸仙老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ申报表里对现金流量表要求不严格的

( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复逸仙老师 我是给贷款公司提供的应该没事吧

逸仙老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ没多大事，勾稽关系对就行

  小亚亚：回复maize老师 填上去是错的

maize老师：回复  小亚亚你图1 那个自己出的是错误的？

maize老师：回复  小亚亚那个是你财务软件出的？你按这个利润表取数是一样对应去申报就可以  先去申报，今天是最后一天申报，之后再去看下课程，你要是说那个不会填写 这个可以指导 你说都不会，那这个只能去看课程 看不明白你可以再追问 ，一下说不清楚，你搜索关键字有课程

一米阳光：回复胡芳芳老师 是自己根据关系填写还是软件直接出来的老师？

胡芳芳老师：回复一米阳光同学你好，做账软件在你做账的时候，会让你勾选属于的现金流量表项目的，然后年底会自动出一个现金流量表

一米阳光：回复胡芳芳老师 我们公司好像是每个月都出现金流量表

一米阳光：回复胡芳芳老师 可以每个月都出吗？

胡芳芳老师：回复一米阳光可以啊，报表有月报的

阳光小草：回复吴少琴老师 好的，谢谢！老师，那现金流量表一定要填写吗？可否不填写？

吴少琴老师：回复阳光小草这个看你当地税局的要求

阳光小草：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师！晚安！

吴少琴老师：回复阳光小草满意请打五星好评

AA????会计学堂-蒋老师：回复暖暖老师 年报也是对吧

暖暖老师：回复AA????会计学堂-蒋老师是的年报可以零申报的

生菜：回复邹老师 由于现金流量指定错误，很多期都是不对的呢

生菜：回复邹老师 甚至一整年的都是不对的，一期一期地去更正么？

邹老师：回复生菜你好，一整年的都是不对的，需要一期一期地去更正的