小小的石头仔：回复邹老师 今年

邹老师：回复小小的石头仔你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；管理费用等科目

小小的石头仔：回复邹老师 之前没有计提到管理费用

邹老师：回复小小的石头仔你好，那之前计提计入的科目是？

小小的石头仔：回复邹老师 没有做过分录

邹老师：回复小小的石头仔你好，那就应当把之前计提，缴纳分录补上 然后做上面退回的分录才是的

小小的石头仔：回复邹老师 能直接计入营业外收入吗

小小的石头仔：回复邹老师 做内账，我是刚来的，之前的会计这些费用都是乱记的

邹老师：回复小小的石头仔你好，内账可以在收到的时候计入营业外收入核算

小小的石头仔：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复小小的石头仔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

娇：回复maize老师 对银行有什么要求吗？比如法人公司什么的，能具体说下吗？现在分不清什么情况下这样做

maize老师：回复娇只能是公司银行，基本户 一般户

娇：回复maize老师 如果是分公司对总公司转账，是基本户对基本户转账，这样的情况还能这样做会计分录吗

maize老师：回复娇总分公司这个不清楚了，这个没有关注过，

娇：回复maize老师 那同一法人开的公司，两个独立公司，独立账户之间转账呢，就不是总公司还有分公司的关系，还有两个法人是夫妻关系

maize老师：回复娇那这个做其他应付款，或者是其他应收款，不是借银行 贷银行

纯洁：回复小梅老师 不是说收入的账出纳不能做吗?比如说公司今天销售出去一批货，收到了银行存款，这笔分录出纳能做吗

小梅老师：回复纯洁现金 银行的账 的都是银行做的哈

小梅老师：回复纯洁现金 银行的账 的都是出纳做的哈

纯洁：回复小梅老师 我问的是涉及到现金和银行存款的业务会计分录是谁来做

小梅老师：回复纯洁涉及到现金 银行的账 的都是出纳做的

纯洁：回复小梅老师 你实际做过会计吗?小梅老师。

小梅老师：回复纯洁亲 我就是一名会计

纯洁：回复小梅老师 其实出纳是不做现金和银行存款的记账凭证，记账凭证由会计来做。出纳只不过登记两本明细账罢了。

小梅老师：回复纯洁是啊 这个有问题吗

纯洁：回复小梅老师 请问现金支票背面需要盖章吗

小梅老师：回复纯洁要盖财务章和法人章

成长之路：回复方亮老师 好的，谢谢老师这么晚了还来回答学生问题，准备12月底辞职，然后找个会计工作，怕1月2月不好找工作，这下就放心了，谢谢

成长之路：回复方亮老师 好的谢谢老师

方亮老师：回复成长之路不客气，祝您找到称心如意的工作，后续遇到工作问题可以随时咨询老师。

紫藤老师：回复L&Y实际收到专项拨款时 借：银行存款 贷：专项应付款—**项目 拨款使用时 借：在建工程 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后，形成资产部分 借：固定资产 / 无形资产 贷：在建工程—**项目 同时 借：专项应付款—**项目 贷：资本公积—拨款转入 未形成资产需核销的部分，报经批准后 借：专项应付款—**项目 贷：管理费用 拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的 借：专项应付款—**项目 贷：银行存款

永春888：回复宋生老师 那我会计做账按现金支出还是银行转账？

宋生老师：回复永春888您好！你当做现金更好。