等待的水壶：回复maize老师 所以就是虽然这个人在两家公司分别报 个税但是年收入不超过十二万所以也不用办理汇算清缴是吗

maize老师：回复等待的水壶是的，这个是免于交个税那个范围内

等待的水壶：回复maize老师 好的 谢谢老师

maize老师：回复等待的水壶可以自己登录个人所得税app进去看看，我昨天看学员截图显示是免于交税那个截图，

热心的犀牛：回复张艳老师 那放假的时间呢

张艳老师：回复热心的犀牛要看您公司是算为有资假，还是要扣薪了。我单位就是算为有资假。

热心的犀牛：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复热心的犀牛不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

Designer@陈：回复邹老师 广州的也是要这么算吗？

邹老师：回复Designer@陈你好，我这边是这样计算的，至于广州是不是这样计算，就需要看你当地税局规定了

何以解忧,：回复meizi老师 这个怎么做，现在账上社保是负数，应交税费-个人所得税 -19，其他应付款-个人社保. -757,应该怎么做呀老师

何以解忧,：回复meizi老师 借其他应收款-张三388，借-李四388，贷应交税费-个人 所得19，贷-个人社保757?

meizi老师：回复何以解忧,你之前实际是多少社保和个税 就正常的做 现在你不是少扣了吗 你就把没扣的员工挂其他应收款

何以解忧,：回复meizi老师 然后呢。。

何以解忧,：回复meizi老师 借什么贷什么

meizi老师：回复何以解忧,你参考下这个分录来做1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 

何以解忧,：回复meizi老师 老师.就是第3步发放工资的时候，没有扣他们个人社保和个税，导致银行多发了工资给他们。。现在我应该怎么做这个账。

meizi老师：回复何以解忧,那你们那边公司交给社保和税局了吗 社保和个税？？

何以解忧,：回复meizi老师 正常扣了，那边是对的，是这边发工资忘记扣了

meizi老师：回复何以解忧,你好 支付工资的时候：借方应付职工薪酬 借方其他应收款-个人社保和个税合计金额 贷方 银行 然后员工还给你 借方银行 贷方其他应收款-个人社保和个税合计金额 这样做

何以解忧,：回复meizi老师 好的谢谢老师，直接做笔收款，直接冲对吗

meizi老师：回复何以解忧,你好 是的 你收到了员工退的就冲 你之前缴纳个税和社保的分录应该做了嘛

何以解忧,：回复meizi老师 好的，其他都正常做完了。谢谢老师

meizi老师：回复何以解忧,不客气 满意请给予评价

爱宝宝：回复月月老师 没有专项扣除，具体算法老师可以列出来吗

月月老师：回复爱宝宝你好，具体的方法是这样的：4475+2000-5000=1475*3%=44.25

爱宝宝：回复月月老师 是不是还有另一个计算方法

爱宝宝：回复月月老师 按年终一次性奖金，这个又是怎么算的呢

月月老师：回复爱宝宝你好，你是把2000元放入全年一次性来做。

爱宝宝：回复月月老师 奖金÷12得出每月奖金，然后并入当月交个税，这个又是怎么做的呢

月月老师：回复爱宝宝你好， 对个人取得含税全年一次性奖金个人所得税的计算方法 纳税人取得税前全年一次性奖金，单独作为一个月的工资、薪金所得计算纳税。方法为： 第一、先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数；若雇员当月工资所得低于税法规定的费用扣除额的，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，除以12，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 第二、将雇员个人当月取得的全年一次性奖金，按第一条确定的适用税率和速算扣除数计算征税。计算公式如下： A.雇员当月工资所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，则：应纳税额=雇员当月内取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 B.雇员当月工资所得低于税法规定的费用扣除额的，则：应纳税额=（雇员当月内取得的全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数

李子 ﹏：回复文老师 谢谢老师

文老师：回复李子 ﹏不客气，我们的职责所在。