你好，进项税额大于销项税额或者多缴纳税款的情况下会出现负数。

债务法是以当前或时间性差异转回时的税率为根据，确认、摊销递延税款的方法。在这种方法之下，对时间性差异造成的纳税影响在资产负债表中确认并列报为一项资产和负债，具体金额则是按产生这些资产或负债的时间性差异转回时的预计税率计算的。由于未来税率变动难以预料，因而其最初的确认被认为是预计性的，如果未来税率或税法发生变动时则应按未来税率进行调整。 这种方法的特点在于： (1)时间性差异对所得税的影响金额在资产负债表上表现为将来应付税款的债务或代表预付未来税款的资产。 (2)本期发生或转销的时间性差异对所得税的影响金额及递延税款的余额均用现行税率计算、调整。与递延法相比，债务法更强调资产负债表数字的真实性，因此更具有科学性。

你好，实收资本就是股东投入资金金额 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

你去看明细是不是摊销多了？

你好 是指去年12月末的余额

所有者权益 包括实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润（这个就是利润） 资产=负债%2B所有者权益 可以理解为公司欠债权人和股东的钱

在资产负债表中，有一些特殊的地方，比如固定资产，他虽然是资产，在资产负债表的左边，用借方表示增加，但是他附带了一个备抵科目，累计折旧。累计折旧也是资产类科目，也在资产负债表的左边，但是他的增加是用贷方来表示的。 因此，全部账户的借方等于贷方