隔壁的左左：回复徐阿富老师 是这样的，之前都是计提的研发支出费用化，但是我每个月没有结转，6月结转的时候，一部分不属于研发费，我就直接借：管理费用，贷：研发红字，一部分借：管理费用研究费用贷：研发支出红字

隔壁的左左：回复徐阿富老师 现在，余额表研发费和管理研究费本年累计对不上

徐阿富老师：回复隔壁的左左你好，你中午也要吃饭的吧？不要催好不好？催我们要扣钱的。一部分借：管理费用研究费用贷：研发支出红字 你这个分录就不平。错在这里

朴老师：回复爱笑的电灯胆3.就是报表里表格的属性

朴老师：回复爱笑的电灯胆4.账套就是你做账的，做账用的

朴老师：回复爱笑的电灯胆5.在报表格式状态下可进行有关格式设计的操作，如设置表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单位、关键字及定义报表的单元公式（计算公式）、审核公式及舍位平衡公式。

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 后面的也是研发支出，怎么区分

陈诗晗老师：回复太阳花～上课如果是应试，会告诉你哪些资本化哪些费用化， 如果你是实际工作，要根据你实际情况加以区分

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 比如

陈诗晗老师：回复太阳花～上课你要比如什么 比如题目会告诉你，自行研发无形资产花了500万，其中符合资本化的多少

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 实际工作怎么区分，比如

陈诗晗老师：回复太阳花～上课比如你投入一个研发，如果研发之初具有很大不确定性，那么费用化 如果能够看到希望，基本确定能够会带来预期 收入，那么资本化

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 会计记账时就是有希望了会计也不知道啊，这怎么区分

陈诗晗老师：回复太阳花～上课那你这样说，我也不知道如何区分了 你作为会计，难道一个项目研发所达到的阶段，你不关注 ？ 你根据进度来区分啊 如果一个研发基本上确定了，在大量投入，那么显然是未来有可观的利益流出的

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 意思是会计必须去问研发人员，发现再大量购入材料时就记入资本化支出？

陈诗晗老师：回复太阳花～上课研发人员有义务要对出具相关的情况或进度相关的文件， 你根据这些来断定

Baby蚕：回复孺子牛老师 相当于，营业利润等式中，管理费用+研究费用，实际管理费用的总和吗？可以这样理解？

Baby蚕：回复孺子牛老师 研究费用加管理费用就是管理费用科目下的总额，是这样理解吗？

孺子牛老师：回复Baby蚕相当于，营业利润等式中，管理费用 研究费用，实际管理费用的总和吗？可以这样理解？--可以这样理解。 研究费用加管理费用就是管理费用科目下的总额，是这样理解吗？--是的

Baby蚕：回复孺子牛老师 好的，谢谢老师

孺子牛老师：回复Baby蚕不用客气，应该做的。

2022年高效取证2班汪凤：回复荣荣老师 那哪些属于资本化支出呢？能举个li列子不

荣荣老师：回复2022年高效取证2班汪凤同学，资本化是个状态，进入这个状态之后，发生的费用如工资、材料等都属于资本化支出。

风铃：回复袁老师 结转那笔，月末做一笔总的就行吗

袁老师：回复风铃可以的，可以一笔汇总的了

风铃：回复袁老师 第一步计提有三级科目，结转的时候就只有二级科目了。没关系吗

袁老师：回复风铃这个没有关系的了，可以的了

珊：回复立红老师 资本化的部分怎么做账

立红老师：回复珊同学你好 资本化的部分怎么做账 借，研发支出一资本化支出 贷，应付职工薪酬等 达到预定用途后 借，无形资产 贷，研发支出一资本化支出；

珊：回复立红老师 月末，将“研发支出-费用化支出”转到“管理费用-研究费用”，这个分录的摘要写什么呀？

立红老师：回复珊同学你好，结转研发费用；

珊：回复立红老师 是小企业会计准则也同样作账吗 ，

立红老师：回复珊同学你好，是一样的；；；

珊：回复立红老师 下面是我百度的，应该是正确的吧！ 不管是研究阶段发生的支出，还是开发阶段发生的支出均通过“研发支出”科目核算。 将研发支出设置二级明细账，分别费用化支出和资本化支出两个明细科目。 1.研究阶段和开发阶段能够合理区分： （1）研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 （2）开发阶段发生的支出： 不符合资本化条件： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 符合资本化条件： 借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款 期末： 无形资产研发完成 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出 无形资产未研发完成 将“研发支出—资本化支出”科目的期末余额列示于资产负债表中的“开发支出”项目。 2.研究阶段和开发阶段无法区分： 研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出

立红老师：回复珊同学你好，是正确的；；

珊 珊：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复珊 珊不客气，周末愉快，学员