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非专利技术转让费怎么会计处理
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 暴躁的大碗 发表的提问：
转让专利技术的使用权，开除了专票但还没收到钱，怎么做会计分录呢
您好！借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
31楼
2022-11-28 10:44:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 悦 发表的提问：
19年度中有一会计分录， 借:无形资产-专利技术-土地（原值） 无形资产-专利技术-土地（审计） 无形资产-专利技术-土地（初步设计费） 无形资产-专利技术-土地（评估费，测量费，税费开垦费） 贷:在建工程-蓝牙专利-厂房 这个会计分录应该怎么理解？
这个是减少了在建工程的入账金额，应该是审减的金额，就是减少了原值、审计、初设、评估的费用。
32楼
2022-11-28 10:49:59
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悦：回复江老师 老师，那转入无形资产的金额是不是每个月无形资产摊销， 借:管理费用-无形资产摊销，贷:无形资产
2022-11-28 11:20:42
悦：回复江老师 这一部分，在所得税年报的时候，应该填写在资产，摊销纳税调整表中吗，具体应该填写在哪一行？
2022-11-28 11:42:42
江老师：回复悦这个是直接减少了无形资产的原值。
2022-11-28 12:04:55
悦：回复江老师 借方无形资产，不是无形资产增加吗？
2022-11-28 12:31:37
江老师：回复悦这个需要看后面的数据是正数还是负数
2022-11-28 12:51:02
悦：回复江老师 正数
2022-11-28 13:17:07
江老师：回复悦正数表示在建工程减少，无形资产的数据增加
2022-11-28 13:46:59
悦：回复江老师 是的，那无形资产增加后，是不是就要每个月无形资产摊销了？
2022-11-28 14:03:14
江老师：回复悦是的，就是这样的，如果前期没有多摊销，就是按账面的数据进行摊销处理
2022-11-28 14:16:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.71w
引用 @ 悦 发表的提问：
19年度中有一会计分录， 借:无形资产-专利技术-土地（原值） 无形资产-专利技术-土地（审计） 无形资产-专利技术-土地（初步设计费） 无形资产-专利技术-土地（评估费，测量费，税费开垦费） 贷:在建工程-蓝牙专利-厂房 这个会计分录应该怎么理解？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
33楼
2022-11-29 09:30:26
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陈诗晗老师：回复悦研发成功转无形资产的分录。但之前应该是科目 用错了，不是在建工程的
2022-11-29 10:15:32
悦：回复陈诗晗老师 现在是把所有的在建工程，转到了无形资产，无形资产增加。请问这样的话，是不是需要无形资产按月摊销了
2022-11-29 10:29:38
陈诗晗老师：回复悦是的，要按月摊销处理了的
2022-11-29 10:47:48
悦：回复陈诗晗老师 老师，那前期做错的，原本应该计入什么科目？
2022-11-29 11:13:51
陈诗晗老师：回复悦应该是研发支出核算，不是在建工程
2022-11-29 11:39:52
悦：回复陈诗晗老师 老师，那无形资产的摊销，年限有什么规定，比如我们这个是蓝牙专利技术？
2022-11-29 12:08:27
陈诗晗老师：回复悦不低于10年，按你实际使用情况确定
2022-11-29 12:20:34
悦：回复陈诗晗老师 老师，那所得税年报的时候，无形资产摊销的这项，应该填写在资产、摊销纳税调整表的具体哪一行？
2022-11-29 12:49:23
陈诗晗老师：回复悦里面有税收金额，账载金额，都是要填写的
2022-11-29 13:05:24
悦：回复陈诗晗老师 这项必填吗？
2022-11-29 13:17:02
陈诗晗老师：回复悦你是要填写的啊，你不填写如何 摊销税前扣除呢
2022-11-29 13:34:29
悦：回复陈诗晗老师 老师，那5月份转入的无形资产，可是账套中只做了2个月的摊销，少的六个月是要在所得税汇缴时调增吗？
2022-11-29 13:55:48
陈诗晗老师：回复悦是的，要调整处理的哈
2022-11-29 14:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 学堂用户nxugma 发表的提问：
收取本月的非专利技术使用权的使用费，这个怎么写会计分录
你好，收取本月的非专利技术使用权的使用费 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入等科目 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
34楼
2022-11-29 09:52:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，这是一笔非货币资产交换业务，拿热水器换对方的非专利技术，为啥对方开来的飞转技术发票上没有税率及税额 这个非专利技术转让不符合免增值税条件的?
你是换入方，你换出的是热水器，你是不可以免税的呀，你正常缴纳增值税和所得税。
35楼
2022-11-29 10:03:20
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嘻嘻：回复陈诗晗老师 是的，换入方是正常缴税，换出去热水器视同销售。可是，对方开来的非专利技术发票为什么没有税率和税额？只有免增值税才是这样开具，可是这个转让非专利技术不符合免税条件的
2022-11-29 10:47:21
陈诗晗老师：回复嘻嘻对方他销售的是这个技术呀，是可以享受免税的呀。
2022-11-29 11:07:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
非技术转让合同为什么属于技术合同
你好，符合这个条件，技术合同，是当事人就技术开发、转让、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同
36楼
2022-11-29 10:24:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ AA0苹果 发表的提问：
非专利技术出租前的摊销额应计入管理费用，为什么
你好!因为他本身没有产生收益，又是公司使用了。
37楼
2022-11-29 10:49:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ charles 发表的提问：
老师公司转让非专利技术使用权增值税税率是多少啊？
你好小规模是3%，一般给税人是6%
38楼
2022-12-08 09:41:02
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ charles 发表的提问：
老师公司转让非专利技术使用权增值税税率是多少啊？
一般那些人6% 小规模纳税人3%。
39楼
2022-12-08 09:56:23
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 刘茂 发表的提问：
转让非专利技术，收入50000，营业税率为5%，账面价值为20000，这个分录怎么做呀
现在营业税已取消，不交营业税了
40楼
2022-12-08 10:19:02
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刘茂：回复李爱文老师 我知道营业税取消了，我是想知道这种分录怎么做
2022-12-08 10:50:11
李爱文老师：回复刘茂按营业税的方式做 1、借：应收账款（或银行存款 ） 50000 贷：其他业务收入 50000 2、借：税金及附加 2500 贷：应交税费——应交营业税局 2500 3、借：其他业务成本 20000 借：无形资产累计摊销 贷：无形资产
2022-12-08 11:08:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 飞舞的蝴蝶 发表的提问：
技术转让合同（专利权转让含专利技术转让）这个是既可以免增值税又可以免企业所得税吗？
您好，可以免增值税，所得额500万元以下，免企业所得税，500万元以上，减半征收企业所得税。
41楼
2022-12-08 10:39:59
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飞舞的蝴蝶：回复王雁鸣老师 合同金额320万，所得税是也可以免了吧
2022-12-08 11:10:18
王雁鸣老师：回复飞舞的蝴蝶您好，是的，企业所得税是也可以免了。
2022-12-08 11:24:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，公司转让非专利技术使用权，租期一年，一次性交来100万，怎么做分录？
你好，公司转让非专利技术使用权，租期一年，一次性交来100万 借：银行存款 ，贷：预收账款
42楼
2022-12-09 08:28:59
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charles：回复邹老师 老师，公司转让非专利技术使用权，租期一年，一次性交来100万，后续不再提供任何服务，怎么做分录？老师他一次性付完了，后续也不给服务了，这个我忘记说了
2022-12-09 08:39:52
邹老师：回复charles你好，公司转让非专利技术使用权，租期一年，一次性交来100万 借：银行存款 ，贷：预收账款 然后按月确认收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-09 08:51:47
charles：回复邹老师 老师，后续也不提供服务了，可以一次性计入收入，不分期可以吗？ 借：银行 贷：其他业务收入 就这样做可以吗？
2022-12-09 09:14:55
邹老师：回复charles你好，不可以，因为租期一年，就需要按12个月确认收入才是的 
2022-12-09 09:43:23
charles：回复邹老师 老师公司转让非专利技术使用权要不要交增值税啊？
2022-12-09 10:00:04
邹老师：回复charles你好，是需要缴纳增值税的 
2022-12-09 10:28:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无辜的大叔 发表的提问：
公司经营范围技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广、数据处理、计算机系统服务 想请教老师 开服务费或者咨询费税收编码怎么选择
你好可以查一下   你好同学： https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index 这是免费的开票编码查询 软件  ，把你要销售的商品名输入进去自动出来税收分类编码，你试试。
43楼
2022-12-09 08:39:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 静远 发表的提问：
技术转让费开发票摘要写研发和技术服务 还是计入无形资产-专利合适呢?
您好 请问大概多少金额
44楼
2022-12-09 08:47:59
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静远：回复bamboo老师 85万左右 物品开票计入研发了税务会不会查这块?
2022-12-09 08:59:43
bamboo老师：回复静远那您计入无形资产科目 分期摊销
2022-12-09 09:12:53
静远：回复bamboo老师 那我的发票作废重开吗?
2022-12-09 09:31:59
bamboo老师：回复静远您单位是开出发票方？
2022-12-09 09:51:09
静远：回复bamboo老师 对,销售方
2022-12-09 10:04:26
bamboo老师：回复静远那您是确认收入方 摘要写转让单位的无形资产
2022-12-09 10:32:32
静远：回复bamboo老师 好的,谢谢
2022-12-09 10:47:17
bamboo老师：回复静远不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-09 11:02:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司将专利以专利许可的方式授权其他公司使用，收取的专利使用费为210000元。小规模纳税人 经营范围：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广。请问分录怎么写？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费
45楼
2022-12-11 08:41:47
全部回复
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