绕月的云：回复蒋飞老师 老师，总部，把分店的费用报销后的分录怎写？

蒋飞老师：回复绕月的云做上面的分录就可以了

蒋飞老师：回复绕月的云上面的分录是总店做的分录。

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，那分店呢？

蒋飞老师：回复绕月的云分点不用做分录的，总店集中做账就可以了

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，现在是各分店有帐。总店有一部帐，都在做帐

蒋飞老师：回复绕月的云好的，那就做分录 借管理费用…维修费 贷其他应收款 借其他应收款 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 谢了，老师

绕月的云：回复蒋飞老师 总库的费用，让各分店分摊的分录，怎写

蒋飞老师：回复绕月的云分部做分录 借管理费用…办公费 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 管理费用-待摊费用， 贷，长期待摊费用。这样，对不对

蒋飞老师：回复绕月的云你好，这么做也可以的。

优雅的外套：回复思顿乔老师 不是职工交的社保，是财产保险，发票没收到，只是支付了，借什么，贷：银行存款

思顿乔老师：回复优雅的外套那可以称之为商业保险。 借：预付账款。谢谢

优雅的外套：回复思顿乔老师 好的，发票收到了怎么入账

思顿乔老师：回复优雅的外套借：管理费用 贷：预付账款

思顿乔老师：回复优雅的外套请问还有什么可以帮您的

小颖：回复邹老师 给对方加工镜片劳务费

邹老师：回复小颖你好 借；委托加工物资 贷；银行存款等科目

小幸运：回复邹老师 二级明细呢

邹老师：回复小幸运你好，可以是营业外支出—罚款

小幸运：回复邹老师 我们系统里有    税收滞纳金     箱使滞纳金      电费滞纳金

邹老师：回复小幸运你好，需要增加一个明细科目核算，营业外支出—罚款

陳叁岁：回复bamboo老师 不卖沙子

bamboo老师：回复陳叁岁那您砂场做什么用途

陳叁岁：回复bamboo老师 具体不清楚，那边覆盖了绿色遮阳网，费用怎么做分录

bamboo老师：回复陳叁岁您单位是工业企业还是建筑业？

陳叁岁：回复bamboo老师 单位，景区公司

bamboo老师：回复陳叁岁那可以计入营业成本

小草：回复阳老师 到公司账上了，是向个人贷款的，而且不是短期借款，请问怎么写会计分录

阳老师：回复小草借：银行存款 贷：其他应付款

粗暴的龙猫：回复朴老师 实际运保费发票金额比报关单上运保费金额少时，需不需要将差额作价外费用按收入处理，交增值税？

朴老师：回复粗暴的龙猫大的话就做收入交税

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 增值税又怎么写

张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐增值税不是计提的，是发生采购或销售业务时确认的。 比如采购 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 比如销售 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 主营业务收入

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 缴纳当月的税费月末怎么处理， 缴纳的附加税，月末结转怎么 处理？还有就是当月教的增值税 月末如何处理

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 老师应交税费科目月末是不是 无余额

张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐缴纳完的税费，会有 借：本年利润 贷：税金及附加 增值税您公司有预缴吗？一般企业不涉及当月缴纳当月增值税的。

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 当月的进项与销项月末如何处理

张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐如果月末计算需要缴纳增值税的情况 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税

༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 谢谢老师，我好像明白了，我在 琢磨琢磨

张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐不客气的，有问题我们再交流。 祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！

.：回复小锁老师 如果对方不开具发票给我们呢？我怎么做会计分录，如果开具发票是不是我可以当财务管理销售的费用，增加损益，可以抵消季度的企业所得税

小锁老师：回复.对的不开票就还是这样做分录，但是没有办法在企业所得税前扣除

.：回复小锁老师 不开具发票还是管理费用，银行存款。损益类不是自动结转的吗？那我怎么操作所的税税前扣除

小锁老师：回复.不开发票可以正常做账，但是在所得税前不能扣除，要调增

.：回复小锁老师 我这个业务是1月份发生的，如果不给发票，我3月份是不是做调增，那我做调增，需要做分录吗？做什么分录？

小锁老师：回复.不需要，没有发票也能做账，只是说报税的时候不能抵扣

.：回复小锁老师 那所得税税前扣除是什么意思？

小锁老师：回复.就是报税的时候能不能扣除

.：回复小锁老师 报增值税吗？

小锁老师：回复.所得税，所得税前扣除

像夏天一样：回复bamboo老师 不要弄什么提取吧

bamboo老师：回复像夏天一样不要弄什么提取哈

像夏天一样：回复bamboo老师 好的，就这一步！谢谢老师

bamboo老师：回复像夏天一样不客气哈 欢迎有疑问继续提问

Cindy：回复宋生老师 发货给别人加工，然后要付别人加工费。

宋生老师：回复Cindy您好！1.转材料到加工单位 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料 　　2. 计算支付加工费 　　借：委托加工物资 　　　　应交税费——应交增值税(进项税) 　　　　应交税费——应交消费税(如果加工收回后用于连续生产) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)

Cindy：回复宋生老师 给别人加工回来，我们继续加工才能变成库存商品，那这个怎么做？ 1. 转材料到加工单位： 借：委托加工物资 贷：原材料 2、计算支付加工费（内账不开票） 借：委托加工物资 贷：应付账款 3、收回加工材料 借：原材料 代：委托加工物资（材料及加工费） 4、生产完工入库 借：库存商品 贷：原材料 以上分录对吗jQuery1113015676901256665587_1488618888260 加工费直接计入产品的成本。

宋生老师：回复Cindy您好!对的。

娇：回复小云老师 培训费企业汇算清缴的时候要调增吗

小云老师：回复娇职工教育经费不超过工资8%的部分可以税前扣除

阳光sunny：回复小云老师 付的时候借应付职工薪酬--工会经费 贷银行存款对吗？

阳光sunny：回复小云老师 年底还用结转工会经费吗？还有结转企业所得税吗

小云老师：回复阳光sunny是的， 年底不用结转 所得税正常做