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营改增建筑业的会计处理
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 無心理慧 发表的提问:
老师 营改增之前建筑业的税率是多少
你好同学是5%的税率同学。
91楼
2023-09-20 19:33:08
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黄老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ @@@ 发表的提问:
营改增之后,建筑业企业需要交的税费有哪些?
国税有增值税,地税有城建税,教育费附加,个人所得税,印花税,企业所得税按照税局定的通知(国税或者地税缴交)
92楼
2023-09-20 20:01:51
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@@@:回复黄老师 别的呢?水利建设基金这些有吗?税率都是多少?有没有什么税收政策?
2023-09-20 20:30:39
黄老师:回复@@@可依照税务局给的核定税种表格参照,公司有哪些税种需要申报和缴交,建筑业营改增后新项目税率是11%,城建税是按缴交的增值税*7%核算,教育费附加按缴交的增值税*3%核算
2023-09-20 20:45:35
@@@:回复黄老师 税收政策呢?
2023-09-20 21:11:06
黄老师:回复@@@可参考财税〔2016〕36号
2023-09-20 21:28:26
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘海霞 发表的提问:
老师迩好,建筑业营改增后的实操在哪
你好!具体的找群里客服老师,谢谢
93楼
2023-09-20 20:20:00
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问:
请问齐红老师的关于建筑业营改增的培训课后面还有吗?我想了解企业挂靠的帐务处理。
同学您好:齐红老师的关于建筑业营改增的培训课后面还有的,请关注学堂的课程播放!
94楼
2023-09-20 20:35:59
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
建筑业营改增的税率是多少?
5月1日全面营改增后,建筑业的税率有哪些变化?
95楼
2023-09-21 19:28:38
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李老师:回复爱笑的流沙建筑业营改增的税率11%
2023-09-21 19:47:03
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问:
营改增后建筑业的税率是多少
建筑业中收到的增票,哪些可以抵扣,哪些不可以抵扣。 实操了购入铁揪的进项税不能抵扣吗?
96楼
2023-09-21 19:57:32
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晓海老师:回复123你好,营改增后一般纳税人的话应该是11%,应该增后,除非是个人消费或者是职工福利应该都可以抵扣进项税。
2023-09-21 20:27:48
123:回复晓海老师 机械作业科目和周转材料分别核算些什么?哪些应计入工程施工——合同成本,哪些计入工程施工-----间接费用
2023-09-21 20:42:58
晓海老师:回复1231431 周转材料 一、本科目核算企业能够多次使用,并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值的各种周转材料的计划成本或实际成本。 二、本科目应当按照周转材料的种类分别“在库”、“在用”和“摊销”进行明细核算。 三、周转材料的主要账务处理 (一)企业购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库的周转材料等,比照“原材料”科目进行处理。 (二)企业应当根据具体情况对周转材料采用一次转销法、五五摊销法或分次摊销法。 1.一次转销法,领用时一次计入成本、费用。 2.五五摊销法,分别领用时和报废时,根据周转材料账面价值的50%摊入成本、费用。 3.分次摊销法,根据周转材料的预计使用次数摊入成本、费用。 (三)领用、摊销和退回周转材料时,采用一次转销法的,领用时应按其账面价值,借记“工程施工”等科目,贷记本科目。 采用其他摊销法的,领用时应按其账面价值,借记本科目(在用),贷记本科目(在库);摊销时应按摊销额,借记“工程施工”、“销售费用”等科目,贷记本科目(摊销);退库时应按其价值,借记本科目(在库),贷记本科目(在用)。 (四)周转材料报废时,采用一次转.....
2023-09-21 21:07:48
123:回复晓海老师 购买周转用材料,对方的税率是3%的,是不是不可以抵扣
2023-09-21 21:29:16
晓海老师:回复123专用发票才可以,普票不可以
2023-09-21 21:40:02
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
营改增建筑业怎么做账
营改增建筑业怎么做账
97楼
2023-09-21 20:13:57
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邹老师:回复爱笑的流沙根据实际发生的经济业务作出账务处理
2023-09-21 20:38:11
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 向日葵 发表的提问:
营改增之前开出的建筑业发票,老板一直没给对方,现在已经跨年了,怎么处理
这个你要问地税局了,估计你只能自己吃亏交税了。
98楼
2023-09-21 20:32:59
全部回复
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佩.赫本 发表的提问:
营改增之后,建筑业再交税,比如是承包公路,是按合同价款为基数算税还是按营业额啊
你好!按发票
99楼
2023-10-09 19:29:51
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佩.赫本:回复晓海老师 但是他不是一般纳税人所以还是不能抵扣进项是吗
2023-10-09 19:57:48
晓海老师:回复佩.赫本你好,它不可以抵扣你可以开普通发票
2023-10-09 20:16:26
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Outsider . 发表的提问:
你好老师,建筑行业营改增之前的项目如何计税,营改增之后可以使用简易计税方法吗?税率是多少,如何计税
您好 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目,是指: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目 税率是3% 简易计税税额= 价税合计金额/(1%2B3%)*3%
100楼
2023-10-09 19:35:38
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萝卜头
职称:初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 发表的提问:
建筑业营改增后外出经营在项目发生地怎么开票?
在机构所在地申请外经证,在业务经营地代扣税票
101楼
2023-10-09 19:59:59
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弟:回复萝卜头 要去项目发生地国税和地税预微税费吗
2023-10-09 20:14:56
萝卜头:回复地税,要在现场交了税款,才会给你开发票
2023-10-09 20:29:19
弟:回复萝卜头 是一般纳税人,不是去国税报检预缴,然后自行开票吗,还要去地税交税
2023-10-09 20:41:47
萝卜头:回复增值税是国税收的,这没错,但是你外经证是在地税办的,很多地方国地税合了,建议你打12366
2023-10-09 21:02:12
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 天姿 发表的提问:
建筑行业,的会计处理
您好,可以看下学堂的课程
102楼
2023-10-10 18:55:37
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阳光 发表的提问:
公司是建筑安装专业承包企业,普遍存在借资质的情况,营改增后被挂靠单位应该如何正规的要求挂靠方提供发票,如何正规的账务处理呢
您好,需要把挂靠项目当作自己的项目运行处理。所有的发票要求根据财务制度税法要求提供
103楼
2023-10-10 19:25:29
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖糖 发表的提问:
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理?
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
104楼
2023-10-10 19:40:01
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糖糖:回复宋生老师 预交增值税的时候,借:应交税费_预交增值税,贷:银行存款,那期末怎么处理?
2023-10-10 20:06:54
宋生老师:回复糖糖你好!借:应交税费——预交增值税   贷:银行存款 月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——未交增值税   贷:应交税费——预交增值税
2023-10-10 20:22:36
糖糖:回复宋生老师 好的,谢谢老师
2023-10-10 20:35:17
陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问:
建筑行业营改增的经营范围有哪些
你好!建筑服务,是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。 在试点前的营业税中,建筑业,是指建筑安装工程作业。建筑业税目的征收范围包括建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业。营改增以后,原建筑子目调整为建筑服务,原安装子目调整为安装服务,原修缮子目调整为修缮服务,原装饰子目调整为装饰服务,原其他工程作业子目调整为其他建筑服务。 1. 工程服务 工程服务,是指新建、改建各种建筑物、构筑物的工程作业,包括与建筑物相连的各种设备或者支柱、操作平台的安装或者装设工程作业,以及各种窑炉和金属结构工程作业。 2. 安装服务 安装服务,是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业,包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业,以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。 固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费,按照安装服务缴纳增值税。 3. 修缮服务 修缮服务,是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善,使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。 4. 装饰服务 装饰服务,是指对建筑物、构筑物进行修饰装修,使之美观或者具有特定用途的工程作业。 5. 其他建筑服务 其他建筑服务,是指上列工程作业之外的各种工程作业服务,如钻井(打井)、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚(不包括航道疏浚)、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物(包括岩层、土层、沙层等)剥离和清理等工程作业。
105楼
2023-10-10 19:56:59
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