王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

123456：回复邹老师 请问：厂家返利冲抵货款，要计入什么科目呀？

邹老师：回复123456借；应付账款 贷；其他业务收入 应交税费

123456：回复邹老师 老师 不是冲抵成本吗？

邹老师：回复123456有给你开具负数发票吗

123456：回复邹老师 没开发票

邹老师：回复123456那怎么冲销成本呢

瓶子：回复王雁鸣老师 老师，这样的话，是按照票据的来源设置吗？这样设置是不是没有意义呀？

王雁鸣老师：回复瓶子您好，是的，这样有意义的，可以知道应收票据是哪个单位转来的，一旦出问题，可以找这个单位。

瓶子：回复王雁鸣老师

瓶子：回复王雁鸣老师 老师，书上这个意思是按开出单位核算呢

王雁鸣老师：回复瓶子您好，是的，也可以这样设置，实际操作中，按应收前手单位设置明细科目。

瓶子：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师

王雁鸣老师：回复瓶子您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，谢谢。

wx杰：回复晓海老师 没有列明的科目就是0不用设置对吗？

晓海老师：回复wx杰这要看开用得着吗，可以先不设置发生时在增加

口元：回复江老师 那不都是讲软件的吗

口元：回复江老师 课程也好多，有专门一个课程讲解的吗

江老师：回复口元就是软件课程中讲了这部分的内容

口元：回复江老师 这些都是讲软件操作

江老师：回复口元那你就看其中的软件进行学习就可以了

liu：回复QQ老师 老师 成本类 用哪个一级科目比较好？

QQ老师：回复liu你好，你们是施工企业吗？如果是的话一般是用工程施工这个科目。

liu：回复QQ老师 成本由人工，安装费，材料，或分包费等组成. 为项目发生的差旅费入成本类哪个科目？可否详细的说明下具体科目。

QQ老师：回复liu你好，你们是生产企业还是建筑企业？

liu：回复QQ老师 不是生产企业，也不是建筑业，公司做智能消防一类的

QQ老师：回复liu你好！那就是工程施工企业，可以使用工程施工这个科目，根据成本的大类设置二级科目