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公司缴纳社保的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ queena 发表的提问：
请问公司缴纳社保及计提工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
16楼
2023-01-09 12:37:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冰冰不冰 发表的提问：
老师，公司缴纳社保有单位和个人的，计提的个缴纳的社保会计分录详细的怎么做？
你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
17楼
2023-01-09 13:30:09
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冰冰不冰：回复meizi老师 好的，老师，这次疫情国家免得单位社保应该怎么做？
2023-01-09 13:57:23
meizi老师：回复冰冰不冰你好 免征的单位部分的养老 、失业工伤 是免的。 所以不做计提和缴纳分录的
2023-01-09 14:17:01
冰冰不冰：回复meizi老师 1月和2月的我已经计提了，如果要是想在账上提现出免的这部分应该怎么做？
2023-01-09 14:28:34
meizi老师：回复冰冰不冰你好 你就把计提的单位部分红冲了。 你就红冲对应的养老 、失业工伤 金额即可 。 你做红字分录
2023-01-09 14:57:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
社保退回的，公司缴纳的部分怎么做会计分录，
您好 做缴纳时候相同的红字分录
18楼
2023-01-09 14:32:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
公司缴纳社保应该做什么会计分录？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
19楼
2023-01-09 15:59:06
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玛丽的自然卷世界：回复邹老师 不需要计提吗
2023-01-09 16:22:00
邹老师：回复玛丽的自然卷世界需要先计提，然后再缴纳
2023-01-09 16:38:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
请教一下公司缴纳个人的社保会计分录
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
20楼
2023-01-09 17:12:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
21楼
2023-08-09 21:13:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 馨 发表的提问：
缴纳社保公司和个人的会计分录怎样做
借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款
22楼
2023-08-09 21:29:46
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馨：回复邹老师 公司应该承担的部分呢
2023-08-09 21:45:26
邹老师：回复馨缴纳都是计入应付职工薪酬 计提单位部分计入管理费用等科目 个人计入其他应收款
2023-08-09 22:06:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
计提社保及缴纳社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
23楼
2023-08-09 21:56:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，分公司向总公司缴纳社保，会计分录怎么写？
你好，分公司的分录： 1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用） 贷：其他应付款（应缴职工养老金） 2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金） 贷：银行存款
24楼
2023-08-10 20:53:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
请问，公司缴纳社保的会计分录大概怎么写？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
25楼
2023-08-10 21:17:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈华 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，且总部拨社保款给分公司，会计分录怎么做？
你好，同学。 借 管理费用 工资和社保 代 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保 其他应付款 总部
26楼
2023-08-10 21:27:35
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陈华：回复陈诗晗老师 老师，在问一下哈
2023-08-10 21:59:40
陈华：回复陈诗晗老师 目前分公司是这样子做的，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款 那社保部分如何入账
2023-08-10 22:15:42
陈诗晗老师：回复陈华借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保
2023-08-10 22:32:59
陈华：回复陈诗晗老师 缴纳社保已经入账了
2023-08-10 22:43:58
陈诗晗老师：回复陈华你这就是交纳社保的，你是什么要入账。
2023-08-10 23:01:11
陈华：回复陈诗晗老师 单位和个人社保部分入账
2023-08-10 23:15:50
陈华：回复陈诗晗老师 分公司目前已入账如下，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款
2023-08-10 23:30:13
陈诗晗老师：回复陈华这是总部发工资部分。 你这社保不是自己交的吗，和总公司也不关系
2023-08-10 23:45:15
陈华：回复陈诗晗老师 不是，这是分公司收到总公司款项和缴纳社保
2023-08-11 00:00:09
陈诗晗老师：回复陈华借 银行存款 贷 其他应收款
2023-08-11 00:24:25
陈华：回复陈诗晗老师 这笔已经做了
2023-08-11 00:53:04
陈诗晗老师：回复陈华那你不用处理了，你还处理什么呢。
2023-08-11 01:11:23
陈华：回复陈诗晗老师 就单位和个人社保还未入账，领导要求入账，单位
2023-08-11 01:21:45
陈华：回复陈诗晗老师 部分挂分公司费用，个人部分挂总公司往来，我想问如何入账
2023-08-11 01:42:42
陈诗晗老师：回复陈华直接计提就可以了。 借，管理费用，社保 贷，应付职工薪酬
2023-08-11 02:07:04
陈诗晗老师：回复陈华分公司的费用你直接正常计提处理就可以了，如果说你自己没有支付总公司支付，通过其他应付款处理。
2023-08-11 02:21:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司垫付个人社保部分，计提和缴纳时候的会计分录？
整个流程是这样的 计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
27楼
2023-08-10 21:53:59
全部回复
小草：回复辜老师 我怎么看有的人记得是其他应付款？个人社保部分
2023-08-10 22:15:20
辜老师：回复小草其他应收款和其他应付款都是可以的，你是公司先垫付，所以确认其他应收款
2023-08-10 22:33:42
小草：回复辜老师 其他应收款和其他应付款 这两个科目是有点不清楚
2023-08-10 22:59:36
辜老师：回复小草要看公司是先发工资还是先交社保，先发工资，就确认其他应付款，相当于还有工资没有发放，先交社保，就用其他应收款，相当于公司先垫资缴纳社保，然后从员工的工资中收回
2023-08-10 23:25:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A姗姗来迟 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，会计分录怎么做？
你好，是代发工资，还是缴纳社保分录？
28楼
2023-08-16 20:13:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木乔 发表的提问：
请问下 分公司给建筑项目自有聘人员缴纳个人部分社保 会计分录是啥
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
29楼
2023-08-16 20:43:19
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木乔：回复玲老师 项目会计 会计分录 计提借：工程施工-合同成本-间接费用 贷:其他应付款-社保 缴纳 借：其他应付款-社保 贷：内部往来-分公司 这样对吗
2023-08-16 21:04:37
玲老师：回复木乔你好 单位职工要通过应付职工薪酬科目的 正确分录 上面发你了
2023-08-16 21:22:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
老师下午好！公司缴纳社保的会计分录怎么做？
按下面这个分录做账就可以
30楼
2023-08-16 20:50:17
全部回复
鱼儿：回复maize老师 这样简写可以吗？
2023-08-16 21:20:33
maize老师：回复鱼儿不行需要按上面那个做哈，那个计提工资包括个人社保公积金和个税
2023-08-16 21:48:30
鱼儿：回复maize老师 好的谢谢！
2023-08-16 22:15:45
maize老师：回复鱼儿满意请给五星好评，谢谢
2023-08-16 22:27:22
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