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应交增值税会计科目设置
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菜园子 发表的提问：
我们公司12月从小规模变成一般纳税人，设置应交增值税的2级科目的时候，问到要将22210101（进项税额）的科目设置自动改为上级科目222101（应交增值税）的科目设置，也就是说会把上级科目（222101）的数据转到下级科目（22210101），这个要怎么办呢？因为22210101的科目名称是进项税额，以前小规模的时候并不涉及，所以不应该转吧，那我怎么增加应交增值税的2级科目（进项税额、销项税额等）呢？我们公司12月从小规模变成一般纳税人，设置应交增值税的2级科目的时候，问到要将22210101（进项税额
财务软件里面一般都会设置应交税费-应交增值税（进项税额、销项税额，转出未交增值税，转出多交增值税）等明细科目的 而不会只设置一个应交税费-应交增值税二级科目，没有三级科目，这样无法满足纳税人的核算
76楼
2023-09-11 20:40:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
老师，我们公司12月从小规模变成一般纳税人，设置应交增值税的2级科目的时候，问到要将22210101（进项税额）的科目设置自动改为上级科目222101（应交增值税）的科目设置，也就是说会把上级科目（222101）的数据转到下级科目（22210101），这个要怎么办呢？因为22210101的科目名称是进项税额，以前小规模的时候并不涉及，所以不应该转吧，那我怎么增加应交增值税的2级科目（进项税额、销项税额等）呢？老师的回答是：在你应交税费-增值税科目还有余额吗，有余额的话先结清余额，把剩余的转入应交税费-应交
财务软件里面一般都会设置应交税费-应交增值税（进项税额、销项税额，转出未交增值税，转出多交增值税）等明细科目的
77楼
2023-09-11 20:50:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ailsa 发表的提问：
老师，请问执行政府会计制度的小规模纳税人在“2101 应交增值税”设置什么明细科目呢？
小规模纳税人不用在设置明细科目的
78楼
2023-09-11 20:56:58
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ailsa：回复辜老师 可以直接挂在一级账户？
2023-09-11 21:07:44
辜老师：回复ailsa可以的，设置应交税费—应交增值税，应交税费—未交增值税，这两个科目
2023-09-11 21:31:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小瑜 发表的提问：
小企业会计准则增值税科目上需要设置那些明细科目
新年好，是小规模 纳税人还是一般纳税人？
79楼
2023-09-12 20:04:39
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小瑜：回复邹老师 一般纳税人
2023-09-12 20:33:33
邹老师：回复小瑜你好，设置的明细科目有进项税额，销项税额，转出未交增值税，进项税额转出等明细
2023-09-12 20:57:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
外账的一般纳税人应交增值税科目下应设置那些明细科目？详细具体的？
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
80楼
2023-09-12 20:31:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
一般纳税人的增值税销项税额 月底是不是都要转到应交税费 未交增值税 这个科目呀？还是直接在设置科目的时候 就把销项税额一律设置成 未交增值税？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
81楼
2023-09-12 20:41:16
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 洋洋洒洒 发表的提问：
应交增值税下面尝常设的会计科目有哪些
你好，一般纳税人？增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
82楼
2023-09-12 20:53:59
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洋洋洒洒：回复老江老师 常用的是哪些，现在还没转一般纳税人，后期会转
2023-09-12 21:14:34
老江老师：回复洋洋洒洒“应交增值税”明细账内常用“进项税额”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等
2023-09-12 21:24:35
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司12月从小规模变成一般纳税人，设置应交增值税的2级科目的时候，问到要将22210101（进项税额）的科目设置自动改为上级科目222101（应交增值税）的科目设置，也就是说会把上级科目（222101）的数据转到下级科目（22210101），这个要怎么办呢？因为22210101的科目名称是进项税额，以前小规模的时候并不涉及，所以不应该转吧，那怎么增加应交增值税的2级科目（进项税额、销项税额等）呢？以下图片为增加科目时的提示
这样不可以，你要新增的话需要在一级科目下增设
83楼
2023-09-13 19:47:55
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 無言 发表的提问：
设置应交增值税的明细科目时要不要把进项余额方向设置为借方，销项设置为贷方？
你好，财会（2016）22号并没有对三级科目的借贷方向作描述，个人认为问题不大，贷方的负数就是借方。 从习惯上来讲，把进项余额方向设置为借方，销项设置为贷方更符合操作习惯
84楼
2023-09-13 20:02:39
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無言：回复老江老师 那再问下一般哪些科目要设置核算项目？
2023-09-13 20:35:02
老江老师：回复無言你好！ 这个要看你的需要与科目设置，很多科目都可以，用友辅助核算有：部门、个人、客户、供应商和项目核算，一般与这五个辅助核算有关科目为：应收、其他应收、在建工程、生产成本、管理费用、营业费用、制造费用、应付、其他应付等等。
2023-09-13 20:48:18
無言：回复老江老师 老师是不是设置了核算项目的科目就不用再设置明细科目了
2023-09-13 21:15:20
老江老师：回复無言核算项目的用法是这种情况发生的次数和基础资料的档案都是变化的，比如说客户，一个客户可能好几个月才和你发生一笔业务，有可能一客户在发生一笔业务后就再也不发生了。如果设置成科目管理会相当的不方便。而那些相对比较固定的东西，比如管理费用，人工费、材料费等这些东西都是经常发生的，而且在一定时间范围内恒定不便的东西，所以他们应该被建立成科目，设置成科目可以方便的出多栏帐。
2023-09-13 21:31:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
之前的会计这样设置应交税费的二级明细科： 应交税费-个人所得税 ，应交税费-企业所得税，应交税费-增值税-进项税额，这样设置可以吗
您好 这样设置可以的
85楼
2023-09-13 20:24:06
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古风之悦：回复bamboo老师 老师，但是书上说的是 应交税费-应交增值税-进项税额，应交税费-应交个人所得税，之前的会计设置科目时把“应交”两字忽略了，现在我又没法改她的账，像之前的设置是不是可以的 ： 应交税费-增值税，应交税费-个人所得税
2023-09-13 21:10:47
bamboo老师：回复古风之悦科目这么设置 就是省略了两个字 您加上也可以 不加上 我们一看也懂 不是大毛病
2023-09-13 21:29:24
古风之悦：回复bamboo老师 老师，我现在不改了就用之前会计设置的科目是不是也可以的，不然科目余额表就会有两个二级明细科目：“个人所得税”、“应交个人所得税”，这样就不好看了
2023-09-13 21:41:02
bamboo老师：回复古风之悦您可以在这个科目上自己修改下
2023-09-13 22:06:16
古风之悦：回复bamboo老师 老师，2018年的都已经结账了没法改了，今年改了科目余额表就有2个二级明细科目了，如果问题不大的话，我就不改了，还是接着用之前设置的
2023-09-13 22:30:03
bamboo老师：回复古风之悦问题不大 可以不改 沿用以前科目
2023-09-13 22:47:05
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 764311036 发表的提问：
老师，预缴增值税，预缴土地增值税，工会经费，预缴企业所得税，这几项是设置在科目里面 应交税费的一级科目吗
你好，做到下面一级科目
86楼
2023-09-13 20:50:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 唐123 发表的提问：
小规模纳税人需要缴纳的增值税，是不是只要设置二级科目，为2221001应交税费_应交增值税，就可以了吗？同事说要设三级科目。
不用设置三级科目，设置二级科目即可。
87楼
2023-09-19 20:14:33
全部回复
唐123：回复方亮老师 是的，因为我认为一般纳税人下面是因为有进账和销项数额，还有不同的税率，但是小规模没有，所以我认为不需要。
2023-09-19 20:41:31
方亮老师：回复唐123小规模纳税人没有必要设置三级科目。
2023-09-19 21:06:31
唐123：回复方亮老师 好的，谢谢老师。
2023-09-19 21:33:46
方亮老师：回复唐123不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-09-19 21:56:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
一般纳税人的应交税费一应交增值税的三级明细科目应该怎样设置？
三级明细科目 进项税额 销项税额 进项税额转出（可不设，并入进项税额科目）
88楼
2023-09-19 20:34:16
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模纳税人，用的记账软件应交税费-应交增值税必须设置三级科目才行，请问可以怎么设置？
你好，你是指设置哪些明细科目还是不知道怎么样添加？
89楼
2023-09-19 20:41:58
全部回复
嘻嘻：回复徐阿富老师 本来小规模纳税人应交增值税不应该设置三级，一定要设置的话三级科目设置哪些科目比较好？
2023-09-19 20:55:39
徐阿富老师：回复嘻嘻你好，是的，小规模一般不用设置，如果要设置，建议你设置应交税费-应交增值税-3%简易征收，这样一个子目就好。我手头也有这样一家企业，也是这样设置的，目的是为了以后万一升为一般纳税人不用改账套
2023-09-19 21:11:58
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 熙熙 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税额（预交） 应交税费-应交增值税-销项税额（暂估） 这两个科目设置的好坏用法
你好,一般不设应交税费-应交增值税-销项税额（预交)这个科目, 应交税费-应交增值税-销项税额（暂估)这个可以,就是没开票的可以先把销项放在这里,开了票转到应交税费-应交增值税-销项税
90楼
2023-09-20 20:08:10
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