风拂柳：回复邹老师 笫一季度是亏损的，利润总额和营业利润本年累计金额部是-22万元

风拂柳：回复邹老师 今年6月份的利润总额和营业利润本年累计数都是-2万元，

邹老师：回复风拂柳你好，这样是不需要预交企业所得税，因为累计还是亏损的

HonEy：回复岳老师 好的，请问税控盘的280元技术服务费是不是放到减征额里面的？

HonEy：回复岳老师 老师，请问公司是个体户的，那增值税填哪一栏？收入是2万元多

岳老师：回复HonEy请您重新提问一下新问题吧

HonEy：回复岳老师 请问老师请问税控盘的280元技术服务费在申报表里是不是放到减征额里面的？还有就是请问公司是个体户的，那增值税填哪一栏？收入是2万元多

岳老师：回复HonEy我是说请您按照“新问题”重新提问一下，而不是在下面“追问”。

HonEy：回复岳老师 请问税控盘的280元申报表里技术服务费是不是放到减征额里面的？

岳老师：回复HonEy呵呵，您 看来一直没明白我的意思。如果您有新问题，请您另行提问。不要在这个问题后面追问。

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 好，谢谢老师了

雷蕾老师：回复老实的小蝴蝶1、银行存款增加30万（资产），长期借款增加30万（负债）。 2、固定资产增加12万；长期应付款（负债）增加12万 3、银行存款增加5万，预收账款增加5万（负债） 4、原材料增加6万（资产），预付账款减少5万（资产），应付账款增加1万（负债） 5、银行存款减少8万（资产），应交税费减少8万（负债） 6、应收账款增加35万（资产），收入增加35万（收入） 7、固定资产增加40万，所有者权益增加40万 8、库存商品减少3万（资产），营业外支出3万（损失） 9、结转商品成本，成本增加20万（成本），库存商品减少20万（资产）。 10、银行存款减少4万（资产），销售费用增加4万（费用）

雷蕾老师：回复老实的小蝴蝶最后的资产总额：期初360%2B30%2B12%2B5%2B6-5-8%2B35%2B40-3-20-4 最后的利润总额：35-20-3-4=8

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 老师，就像第一题一项资产增加，一项负债增加，那么如何计算呢？

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 老师，就像第一题一项资产增加，一项负债增加，那么如何计算呢？

雷蕾老师：回复老实的小蝴蝶会计恒等式就是资产=负债%2B所有者权益。 第一项就是使得资产增加，负债增加。你是说如何计算什么？计算资产总额的时候不用考虑负债，就把资产的都加起来就可以了。是问这个吗？

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 嗯，知道了

老实的小蝴蝶：回复雷蕾老师 谢谢，老师了

雷蕾老师：回复老实的小蝴蝶不客气，祝您学习愉快~

芳香四溢：回复邹老师 意思是以利润表中的利润总额数一致吗也是3个月的累计数吗

邹老师：回复芳香四溢是的 你可以3个月求和 也可以直接看利润总额的本年累计栏次的金额

V：回复郭老师 所得税是按利润总额*5%

郭老师：回复V利润是100万以内的是的

山岚心画：回复江老师 谢谢老师！我们报表从十月份开始两个数据对不上，请问老师可能有哪些原因呢？

江老师：回复山岚心画这个就是只能自己找原因了。可能是财务报表编错了。