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保险会计:基本业务核算
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师们，我们按3125元基数，基本养老保险，基本医疗保险，失业保险，工伤保险，生育保险。公司和个人分别交多少？怎样计算，感谢
养老保险公司公司2018-2019年企业职工社会保险缴费比例 养老保险：公司缴19%，个人缴8%； 失业保险：公司缴0.7%，个人缴0.3%； 工伤保险：公司缴根据行业，个人不缴； 生育保险：公司缴0.5%，个人不缴； 医疗保险：公司缴7%%，个人缴2%; 补充大病：公司缴8元，个人缴8元。
16楼
2023-01-09 12:54:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.47w
引用 @ 学堂用户p9zcjc 发表的提问：
企业财务人员基本养老保险费的计提和发放会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
17楼
2023-01-09 13:59:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 顺利的唇彩 发表的提问：
问题1.政府会计制度下，行政单位，通过零余额额度发放基本工资并在基本工资中代扣的养老保险，职业年金，住房公积金（由于社保需在基本户缴纳，所代扣资金划入基本户）的账务处理？包括：财务会计，预算会计 问题2.政府会计制度下，行政单位，通过零余额额度将单位应负担的养老保险，职业年金，住房公积金划入基本户（由于社保需在基本户缴纳）的账务处理？包括：财务会计，预算会计
你好，同学。 1.划到基本户 借 银行存款 贷零余额账户用款额度 借 资金结存 货币资金 贷 资金结存 零余额账户用款额度 2.你后面这个问题和前面 是有什么区别 ，？
18楼
2023-01-09 15:26:53
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顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 第一个问题里：零余额额度出1.工资；2.代扣的社保等（划入基本户）。
2023-01-09 15:54:44
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩借 银行存款 贷零余额账户用款额度 借 资金结存 货币资金 贷 资金结存 零余额账户用款额度 工资社保的处理 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 贷 银行存款 借 事业支出 贷 资金结存 货币资金
2023-01-09 16:20:13
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 第一问题举例：如零余额额度支出50000元，其中基本工资45000元，工资中代扣社保等划入基本户5000元。 即零余额支出50000元，职工实收工资45000元，代扣社保5000元；银行存款增加5000元。
2023-01-09 16:48:17
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩财务会计 借 银行存款 50000 贷 零余额账户用款额度 50000 借 应付职工薪酬 50000 贷 银行存款 45000 其他应收款 5000 预算会计 借 资金结存-货币资金 50000 贷 资金结存-零余额账户用款额度 借 事业支出 45000 贷 资金结存-货币资金
2023-01-09 17:10:27
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 银行存款只增加了5000元，不是50000元
2023-01-09 17:32:59
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩你看分录啊，你不是增加5000吗 借方-贷方，
2023-01-09 18:00:40
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 我看到的是50000呀
2023-01-09 18:16:48
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩第一行，和第四行。你有会计基础吗，同学 如果是有基础的，不应该有这种问题哟
2023-01-09 18:27:45
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 第一行我看到的是银行存款:50000
2023-01-09 18:44:28
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩第四行减少了 45000，看到了吗
2023-01-09 18:56:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 张 发表的提问：
请问大额医保是不是和基本医疗保险一样计入业务管理费--基本医疗保险金？
需要单独设置明细计入的
19楼
2023-01-09 16:22:26
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张：回复邹老师 有个补充医疗保险，可以计入这个科目吗
2023-01-09 16:38:25
邹老师：回复张不可以的
2023-01-09 16:59:29
张：回复邹老师 您说的单独设置明细，科目还能根据需求自行增加？
2023-01-09 17:25:04
邹老师：回复张二级，三级是可以的
2023-01-09 17:40:12
张：回复邹老师 名称怎么写
2023-01-09 17:59:57
邹老师：回复张可以就是补充医疗保险
2023-01-09 18:25:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 姚 鑫 发表的提问：
老师基本养老保险，基本医疗保险和失业保险费是怎么算出来的啊
养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1%
20楼
2023-01-09 17:35:59
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姚 鑫：回复邹老师 谢谢老师。
2023-01-09 17:55:23
邹老师：回复姚 鑫不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-09 18:21:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 简单的刺猬 发表的提问：
城镇职工基本养老保险、失业保险、职工基本医疗保险、工伤保险和生育保险本期缴费金额怎么算
您好 根据单位缴费基数*对应的缴费比例计算
21楼
2023-08-10 20:49:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ♥ZT 发表的提问：
申报个税的时候，基本养老保险费，基本医疗保险费，失业保险费怎么算，
你好 申报个税的时候 就扣除个人部分的社保金额 。 你可以看你缴费明细表来 有具体的基数和比例 单位和个人具体承担多少金额的。
22楼
2023-08-10 20:58:40
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♥ZT：回复meizi老师 具体怎么算呢
2023-08-10 21:15:26
♥ZT：回复meizi老师
2023-08-10 21:43:13
meizi老师：回复♥ZT你好 你把你的个人部分的社保填进去 要个税计算的时候扣除的。当月个税 = （累计收入 - 累计五险一金 - 累计专项附加扣除 - 累计减除费用）x 预扣税率 - 速算扣除数 - 累计已缴纳税额
2023-08-10 22:11:10
♥ZT：回复meizi老师 我现在要计算养老保险费怎么算呢
2023-08-10 22:32:12
♥ZT：回复meizi老师 我收入总共才4864怎么减去减除费用呢
2023-08-10 22:49:43
meizi老师：回复♥ZT你好 你要填写你个人部分的社保金额 你申报的时候 有填写的； 养老保险费个人部分 =养老基数×个人承担养老比例
2023-08-10 23:13:07
♥ZT：回复meizi老师 养老基数在哪点
2023-08-10 23:42:47
meizi老师：回复♥ZT你好 要看你们员工工资来判断的。 一般社保局有最低缴费基数和最高缴费基数 。社保局可以查。 如果你员工工资低于最低缴费基数的 按最低缴费基数来交纳社保的。 高于最低缴费基数按实际员工工资来交纳的
2023-08-11 00:05:23
♥ZT：回复meizi老师 缴费基数都是一样的嘛
2023-08-11 00:33:21
meizi老师：回复♥ZT你好 不一样的 。 员工工资有高低 可能基数也不一样的。 但是有的企业都是按最低缴费基数来的。 你现在要计算 就要看你自己单位什么申请的
2023-08-11 00:53:49
♥ZT：回复meizi老师
2023-08-11 01:22:31
♥ZT：回复meizi老师 老师你帮我看一下嘛
2023-08-11 01:39:04
meizi老师：回复♥ZT你好 你上面有基数 金额都有了。 你对应的申报个税 填写 。 把个人部分的缴纳金额 来填写就行了。
2023-08-11 01:54:35
♥ZT：回复meizi老师 但是我填个税的基本养老保险金额和社保里的基本养老保险不一样是怎么回事呢
2023-08-11 02:24:02
meizi老师：回复♥ZT你好 怎么会不一样 。 你填写的 应该是当时扣除个人员工的对应社保金额的
2023-08-11 02:44:22
♥ZT：回复meizi老师 那意思是不会出现不一样的情况了吗
2023-08-11 03:09:25
meizi老师：回复♥ZT你好正常 你申报是按你社保缴费情况表来填写的。 不会出来差额的。 除非你申报错误了金额
2023-08-11 03:20:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.47w
引用 @ 画面、定格在年华的沧海 发表的提问：
计提的基本养老保险，基本医疗保险，其他保险，住房公积金，的会计分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
23楼
2023-08-10 21:24:39
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画面、定格在年华的沧海：回复郭老师 做分录时，是这三步必须写的吗？社保说的就是五险一金，对吗？是由个人和单位共同负担的对吗？
2023-08-10 21:37:36
郭老师：回复画面、定格在年华的沧海是的，计提，发工资，交社保分别做的 是的，个人负担的在工资里面
2023-08-10 21:58:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 韩PTTT 发表的提问：
北京企业年报—社保信息—参加职工基本医疗保险本期实际缴费金额中 ，计算单位实际只计算基本医疗保险单位应缴，还是算基本医疗保险+大额互助单位应缴一共的值呢？
您好 只计算基本医疗保险单位应缴
24楼
2023-08-10 21:29:48
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韩PTTT：回复bamboo老师 那计算本期实际缴费金额需要算个人部分嘛？还是只计算单位部分就可以了呢
2023-08-10 21:51:30
bamboo老师：回复韩PTTT我这边填写的时候 本期实际缴费金额需要加个人部分
2023-08-10 22:03:33
韩PTTT：回复bamboo老师 老师，我是在国家企业信用信息那个公示填写也要加个人嘛？不是企业内部统计
2023-08-10 22:25:40
bamboo老师：回复韩PTTT工商年检填写么?要加个人部分
2023-08-10 22:51:34
韩PTTT：回复bamboo老师 老师确定吗？我这个提示上写，本期实际缴费金额:报告期单位实际缴纳的社会保险费，不包括补缴欠费和跨年的预缴金额
2023-08-10 23:07:08
bamboo老师：回复韩PTTT如果是报告期单位实际缴纳的 不包含个人部分
2023-08-10 23:30:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 韩PTTT 发表的提问：
北京企业年报—社保信息—参加职工基本医疗保险本期实际缴费金额中 ，计算单位实际只计算基本医疗保险单位应缴，还是算基本医疗保险+大额互助单位应缴一共的值呢？
你好，同学。 只计算基本医疗保险单位应缴
25楼
2023-08-10 21:56:59
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韩PTTT：回复陈诗晗老师 请问北京不需要加上大额互助的嘛？只计算基本医疗单位应缴部分，也不需要计算个人的？
2023-08-10 22:13:13
陈诗晗老师：回复韩PTTT你如果只是统计基本医疗保险 部分，就不需要加大额部分的，个人部分要计算进去 的
2023-08-10 22:27:00
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
老师们这个怎么做会计分录呢？我们的工资表只计提了失业保险96.49、企业职工基本养老保险费1397.02、职工基本医疗保险费433.03
您好，图片是个人加公司部分
26楼
2023-08-16 20:43:25
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
老师们这个怎么做会计分录呢？我们的工资表只计提了失业保险96.49、企业职工基本养老保险费1397.02、职工基本医疗保险费433.03
同学你好，员工个人负担的保险，在发放工资时扣下 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人社保 贷，银行存款 计提工资时 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一工资；
27楼
2023-08-16 20:56:19
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 靜恆 发表的提问：
2018年12月取得工资薪金收入10000元，基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社会保险费核定的缴费工资基数为8000元。 专项扣除= 应纳税所得额= 应纳税额=
你好，专项扣除就是社保和公积金，8000乘以22.5百分之，应纳税所得额就是，10000减去专项扣除减去5000，应纳税额，就是应纳税所得额乘以3百分之
28楼
2023-08-16 21:19:12
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靜恆：回复蝴蝶老师 5000是哪里来的
2023-08-16 21:39:56
蝴蝶老师：回复靜恆你好，起征点，从3500调到5000了
2023-08-16 21:55:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子飞 发表的提问：
你好，养老保险缴费基数是公司自己核算还是税务局核算？
你好，不低于规定基数也不高于最高基数的范围内，企业可以自己报
29楼
2023-08-16 21:44:59
全部回复
叶子飞：回复徐阿富老师 这个数是固定的吗？
2023-08-16 22:00:50
叶子飞：回复徐阿富老师 一般企业怎么算？越低越好吗？
2023-08-16 22:21:39
徐阿富老师：回复叶子飞你好，一年内不动，低么企业负担轻，大部分企业都按最低基数缴纳
2023-08-16 22:37:45
叶子飞：回复徐阿富老师 最低基数是多少？
2023-08-16 22:56:20
徐阿富老师：回复叶子飞你好，每个地方不一样的，你可以咨询当地社保机构
2023-08-16 23:21:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.47w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
老师你好，请问一下一个员工应发工资是16500，怎么算他的基本养老保险费，基本医疗保险费，失业保险费，一个员工工资4000元，怎么计算养老，医疗，失业保险
你好，缴费基数和比例，你知道吗？ 缴费基数乘以具体的比例就可以
30楼
2023-08-17 20:34:19
全部回复
流星雨：回复郭老师 按照50%的，老师教我计算公式
2023-08-17 21:06:12
郭老师：回复流星雨你好 缴费基数多少 就是16500和4000
2023-08-17 21:32:30
流星雨：回复郭老师 就是的，老师在请问一下，6月末要计提所得税，就是借所得税费用贷应交税费—所得税，下月缴纳的时候借应交税费—所得税贷银行存款，请问对不对，月末要结转所得税费用不，如果要结转是在6月结转还是在7月
2023-08-17 21:49:30
郭老师：回复流星雨16500*50% 4000*50% 对的 六月末结转到本年利润
2023-08-17 22:02:02
流星雨：回复郭老师 是不是6月计提了就马上结转吗？，7月缴纳的时候不管
2023-08-17 22:26:24
郭老师：回复流星雨月末结转损益就可以的
2023-08-17 22:55:34
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