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保证金计入什么会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 王沥 发表的提问：
投标保证金计入什么科目，后期退还的一部分保证金如何处理
你好，借；其他应收款 贷；银行存款等科目
46楼
2023-08-21 21:38:59
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王沥：回复邹老师 前期支付20，后期退还10，请问这两笔分录如何写
2023-08-21 21:53:37
邹老师：回复王沥你好，借；其他应收款 贷；银行存款 20 借银行存款 贷；其他应收款 10 是什么原因没有全额退回？
2023-08-21 22:21:55
王沥：回复邹老师 嗯，稍等一下 然后请问我们公司18年11月有一笔销售，确认了收入，结转了成本，然后19年1月对方告诉我们没收到那么多货，要求我们重新开具发票，才付款，然后19年1月就按照他们要求的金额开具了普票，也确认了收入，缴纳了增值税，然后19年2月收到了18年11月开具的错误的发票，也红冲了，然后19年还未开始做账，实际出库的货也确实按照18年11月开具的发票金额发了，现在应该怎样处理呢
2023-08-21 22:37:27
邹老师：回复王沥你好，怎么之前是保证金的业务，怎么这里发票问题，是不是追问错误了
2023-08-21 23:02:45
王沥：回复邹老师 不是的，是重新问了一个问题
2023-08-21 23:29:28
邹老师：回复王沥你好，把红冲的冲销收入，冲销成本，然后根据开具发票做收入，结转成本分录就是了
2023-08-21 23:54:23
王沥：回复邹老师 跨年度了呢，请按照时间书写分录，谢谢
2023-08-22 00:06:25
邹老师：回复王沥你好 开具负数发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 补开正确的发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-08-22 00:20:45
王沥：回复邹老师 跨年度不需要通过以前年度损益调整吗
2023-08-22 00:46:42
邹老师：回复王沥你好，你这个业务是跨年了，但是你红字发票，补开的发票都是在2019年，所以不需要通过 以前年度损益调整科目调整的
2023-08-22 01:06:21
王沥：回复邹老师 好的，谢谢 刚刚那个保证金问题，剩余的部分是招投标公司收取的代理费，请问计入什么科目呢
2023-08-22 01:17:11
邹老师：回复王沥你好，10万计入管理费用核算就是了
2023-08-22 01:46:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
扣客户履约保证金如何设会计科目？
你好可以计入贷其他应付款――某客户保证金
47楼
2023-08-22 21:17:40
全部回复
海之蓝：回复徐阿富老师 可能其他应付款\\履约保证金\\xx客户，然后继续填加客户？
2023-08-22 21:37:11
徐阿富老师：回复海之蓝你好，这样设置3级科目也是可以到
2023-08-22 22:00:09
海之蓝：回复徐阿富老师 老师你讲哪种设置科目好？
2023-08-22 22:13:52
徐阿富老师：回复海之蓝你好，我认为没有必要设置3级科目，直接写其他应付款--某单位履约保证金。这样很清楚了
2023-08-22 22:31:43
海之蓝：回复徐阿富老师 老师如果缴履约保证金的单位多也向你讲的设置
2023-08-22 22:52:26
徐阿富老师：回复海之蓝你好，这种情况有3种办法，1是只设置履约保证金2级科目，然后用表格设置明细，每月把清单附在记账凭证后面，2，按照我说的每个单位设置也可以，3，按照你说的设置3级科目
2023-08-22 23:10:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一枝独秀 发表的提问：
收了对方保证金会计科目怎么写
借；银行存款 贷；其他应付款
48楼
2023-08-22 21:30:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 筱儿 发表的提问：
老师，请问一下，专营店保证金，要出什么会计科目呢？
你们这是收的还是付的呢
49楼
2023-08-22 21:35:58
全部回复
筱儿：回复朴老师 付的
2023-08-22 21:51:06
朴老师：回复筱儿还会退给你们的吧，计入借其他应收款贷银行
2023-08-22 22:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ soraya 发表的提问：
您好，请问，在抖音上开店的保证金应当放在哪个会计科目
你好，在抖音上开店的保证金计入其他应收款科目核算
50楼
2023-08-23 20:54:01
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
工会经费和残保金计入什么科目？
你好，工会经费通过应付职工薪酬-工会经费核算。残保金 通过管理费用核算
51楼
2023-08-23 21:12:27
全部回复
好好学习：回复汪晨老师 这边是计入税金及附加
2023-08-23 21:42:03
好好学习：回复汪晨老师 所以我就是想问问
2023-08-23 21:55:58
汪晨老师：回复好好学习你好，不用计入税金及附加的。
2023-08-23 22:07:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 落寞的帅哥 发表的提问：
投标保证金属于那个会计科目？
借其他应收款贷银行存款
52楼
2023-08-23 21:35:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 标致的酒窝 发表的提问：
投标保证金应如何记会计科目
您好 借：其他应收款——保证金 贷：银行存款
53楼
2023-09-05 19:47:17
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 橙果 发表的提问：
工会经费和残保金计入什么科目？
同学你好， 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金，工会经费 扣缴 借；应付职工薪酬-残保金，工会经费 贷；银行存款等科目
54楼
2023-09-05 20:12:07
全部回复
橙果：回复彩丽老师 直接计入税金及附加科目可以吗？
2023-09-05 20:29:48
彩丽老师：回复橙果不可以，税金及附加科目不核算残保金、工会经费
2023-09-05 20:40:13
橙果：回复彩丽老师 老师，残保金和工会经费不计提可以吗？
2023-09-05 21:03:34
彩丽老师：回复橙果按规定都是需要计提的
2023-09-05 21:21:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
老师 公司项目报名费保证金计入什么报销项目什么科目呀
你好 这个保证金后期会收回来不 。 是你们要支付的保证金嘛
55楼
2023-09-05 20:38:51
全部回复
无语的白昼：回复meizi老师 会的 对啊
2023-09-05 21:01:30
无语的白昼：回复meizi老师 还在吗老师
2023-09-05 21:28:45
meizi老师：回复无语的白昼你好 会的话 你做 借其他应收款-保证金贷银行存款 。
2023-09-05 21:46:49
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
投标保证金退回来有利息计入什么科目？
你好，收到的投标保证金利息收入计入其他业务收入；保证金的利息属于收入的性质，不可以直接冲减投标费用。
56楼
2023-09-05 20:45:07
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
扣客户履约保证金如何设会计科目？
同学，你好，其他应付款–履约保证金
57楼
2023-09-05 21:08:59
全部回复
海之蓝：回复小叶老师 按单位在设细些？
2023-09-05 21:27:59
小叶老师：回复海之蓝可以设置单位辅助核算
2023-09-05 21:46:11
海之蓝：回复小叶老师 以前没有单位辅助核算，现在用明细账？
2023-09-05 22:04:04
小叶老师：回复海之蓝嗯，那就增加个客户
2023-09-05 22:25:56
海之蓝：回复小叶老师 其他应付款\\履约保证金\\xx客户？
2023-09-05 22:41:20
小叶老师：回复海之蓝嗯，是的，最好设置辅助核算好点
2023-09-05 22:58:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，投标保证金应该做那个科目，收投标保证金和付投标保证金的会计分录是什么？
你好，收到计入其他应付款，支付计入其他应收款
58楼
2023-09-06 20:22:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下投标保证金，上传费应计入什么科目？
您好 计入其他应收款科目
59楼
2023-09-06 20:32:41
全部回复
小鱼儿：回复bamboo老师 这些保证金是之后会还回来的是吧？
2023-09-06 20:45:24
bamboo老师：回复小鱼儿这些保证金是之后会还回来的
2023-09-06 21:00:17
小鱼儿：回复bamboo老师 那上传费也是计入其他应收款么？
2023-09-06 21:22:21
bamboo老师：回复小鱼儿上传费是支付的什么费用？
2023-09-06 21:33:08
小鱼儿：回复bamboo老师 就是标书上传到平台要支付的钱
2023-09-06 21:53:34
bamboo老师：回复小鱼儿这个应该不会退回 计入管理费用科目就好了
2023-09-06 22:10:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欢喜的水池 发表的提问：
请问交纳的保证金损失应该计入什么科目
你好，要进入坏账准备这个科目的 确定不能收回来之后，再转入营业外支出的
60楼
2023-09-06 20:40:40
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