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代扣社保挂什么会计科目
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，我前面的会计账上会计科目 其他应收款—预付社保款 这个科目上一直挂着一个月的社保费用，我现在做的根本用不上这个科目，请问这个怎么做可以冲掉呢？
是不是记录的是个人缴纳的部分
76楼
2023-09-20 20:39:22
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阳：回复蝴蝶老师 不是，金额是社保局扣款的金额就是包含了个人公司的
2023-09-20 21:20:27
蝴蝶老师：回复阳那需要把金额转到管理费用社保费呢
2023-09-20 21:30:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
您好，老师，这个月不发工资，光为职工代缴社保，具体会计科目是什么？
只是代缴社保的全部记入到管理费用里面
77楼
2023-09-20 20:44:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
公账收到社会保险费，计入什么科目？
你好，这个保险费是退费还是什么？
78楼
2023-09-21 19:14:48
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嗯哼：回复小黎老师 应该是退的吧
2023-09-21 19:33:25
嗯哼：回复小黎老师 还有工伤退费计入啥科目？
2023-09-21 19:49:21
小黎老师：回复嗯哼您好，直接冲减管理费用
2023-09-21 20:12:22
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政单位：请问代扣个人部分的社会保险、医疗保险相对应的“部门经济科目”是用基本工资体现还是就对应社会保险科目
代扣个人部分社保也应该对应社会保险科目
79楼
2023-09-21 19:41:23
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苑园园园：回复风老师 那相当于现在是没有办法分辨个人交了多少单位交了多少的五险？
2023-09-21 20:26:50
风老师：回复苑园园园个人应交部分在工资表里可以体现出来，而且单位缴纳和个人缴纳基数相同，比例固定，可以算出来的，在应付社保中一般不区分
2023-09-21 20:40:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 俞小茵子 发表的提问：
代扣的医社保记入哪个科目？其他应收款―医社保吗
你好，通过其他应收款科目核算的
80楼
2023-09-21 20:07:52
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俞小茵子：回复邹老师 老师你知道五险的比例是多少吗？公司和个人承担的比例，谢谢
2023-09-21 20:32:13
邹老师：回复俞小茵子你好 养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1% 　　工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%
2023-09-21 20:56:05
俞小茵子：回复邹老师 谢谢老师
2023-09-21 21:18:42
邹老师：回复俞小茵子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-21 21:43:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大力的书包 发表的提问：
社保需要计提吗？社保计入什么科目？
您好 社保需要计提 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费
81楼
2023-09-21 20:15:27
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 时光无声 发表的提问：
你好老师，代缴代扣的社保部分，做账时挂其他应收款，那么再最后出报表结账时，这个科目到哪里去了
你好，是指放到那个报表项目中吗？
82楼
2023-09-21 20:41:59
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时光无声：回复何老师 老师最后是不是就在资产负债表里列示了
2023-09-21 21:07:00
何老师：回复时光无声是的，就在资产负债表的其他应收款项目中
2023-09-21 21:33:30
时光无声：回复何老师 老师应该是，发工资时，计提的工资和实际发的金额的差额挂在其他应收款贷方，也就是冲减其他应收款
2023-09-21 21:52:08
何老师：回复时光无声是的，就是冲减个人欠款
2023-09-21 22:18:52
时光无声：回复何老师 那这样的话，我们会计账务中，其实工资还是按计提的入账的，进入期间费用了，那么在所得税汇算清缴时，税法是按照账载金额计税的，所以这一块就是我们会计处理的计提工资，对吧
2023-09-21 22:31:25
何老师：回复时光无声是的，就是可以这样理解
2023-09-21 23:00:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 纯真的薯片 发表的提问：
当你缴这个月的社保费的时候 应该挂什么科目
你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
83楼
2023-10-09 19:27:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
会计科目：其他应收款-代收社保最后为零是吗？
你好，是的
84楼
2023-10-09 19:47:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
合作社会计制度下，合作社缴纳的项目保证金计入什么科目？该会计制度下没有其他应收款科目
你好，合作社缴纳的项目保证金，通过其他应收款科目核算是什么原因导致的没有其他应收款这个科目呢  没有可以自己新增这个科目核算的 
85楼
2023-10-09 20:08:59
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云舒云卷：回复邹老师 会计报表里没有这个科目，自己新增了，请问报表里怎么反应这笔账？
2023-10-09 20:37:59
邹老师：回复云舒云卷你好，没有这个表格，可以自己新增，新增之后是有用的。 在报表的资产栏次增加一行其他应收款就是了
2023-10-09 20:54:15
云舒云卷：回复邹老师 可是这样与报税时的系统里面的会计报表不就不一致了么？新增的那部分怎么调？
2023-10-09 21:16:20
邹老师：回复云舒云卷你好，报税的系统没有其他应收款，那你只能是调整计入其他栏次，比如应收账款栏次 
2023-10-09 21:41:55
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
86楼
2023-10-10 19:05:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
如何理解个人代扣代缴部份的社保、公积金，也计入费用科目
你好！ 个人代扣代缴部份的社保、公积金 通过“其他应收款”核算
87楼
2023-10-10 19:22:04
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师 您好，7月份社保公司承担医疗社保没扣费，可以先挂往来科目吗？
您好，这个是可以的，可以
88楼
2023-10-10 19:45:24
全部回复
adaxu：回复小锁老师 挂个什么科目呢？其他应付款--社保费
2023-10-10 20:04:43
小锁老师：回复adaxu您好，其他应付款就可以
2023-10-10 20:20:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
筹建时期社保费滞纳金入什么会计科目
计入管理费用——开办费，或者长期待摊费用——开办费
89楼
2023-10-10 20:05:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ lotus 发表的提问：
行政单位，银行代扣部分业务，预算会计科目需不需要做，比如代扣燃气费，通讯费，社保公积金等。不太清楚预算会计和财务会计的对应关系，尤其是关于银行代扣部分，资金结存科目。
银行代扣的燃气费、通讯费是单位的实际支出，财务会计借：单位管理费用 贷：银行存款 。预算会计借：行政支出 贷：资金结存-货币资金结存。社保缴费缴纳时只做预算会计账务处理，借：行政支出（单位部分） 贷：资金结存 -货币资金结存
90楼
2023-10-11 19:29:46
全部回复
lotus：回复姜老师 汇入银行的钱，也需要做预算会计科目借资金结存，然后银行代扣掉社保公积金个税等也是需要走资金结存科目的，对吧老师。
2023-10-11 20:17:14
姜老师：回复lotus是的，财政预算资金的收付款需要按照全责发生制做预算会计账务处理。
2023-10-11 20:36:31
lotus：回复姜老师 谢谢老师，弄懂了
2023-10-11 20:57:49
姜老师：回复lotus不好意思，老师看到了一个字是错误的。权责发生只不是全责发生制。
2023-10-11 21:24:38
lotus：回复姜老师 嗯嗯，我看懂了，谢谢老师
2023-10-11 21:51:15
姜老师：回复lotus不客气。。。。。。
2023-10-11 22:02:54
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