含蓄的煎饼：回复家权老师 没有合同资产这个科目

家权老师：回复含蓄的煎饼可以使用预计负债，其他应付款-赠送电费代替

深谷幽兰：回复邹老师 老师:是这样的。由我们公司向供电局交电费。然后我们公司再向其他公司收款。

深谷幽兰：回复邹老师 我用的是其他应收款这个科目

邹老师：回复深谷幽兰你好，先缴纳后收取是通过其他应收款核算的 缴纳，借；其他应收款，贷；银行存款等科目 收取，借；银行存款等科目，贷；其他应收款

灵儿：回复邹老师 安税额抵减还是全额280抵减

邹老师：回复灵儿你好，是可以按280全额抵扣的

阳光的乌龟：回复郭老师 哦哦，不能全入成费用是吧？

郭老师：回复阳光的乌龟你想抵扣增值税的话，做不了全部的费用里面。

阳光的乌龟：回复郭老师 好的，火车票也是可以抵扣增值税是吧？

郭老师：回复阳光的乌龟是的，可以抵扣的，可以的，上面的分录一样，如果是出差的。

阳光的乌龟：回复郭老师 火车票金额价税分离计算？

郭老师：回复阳光的乌龟你好 对的 是这，做的

┧E·land╁：回复邹老师 应交税费的二级科目不是销项税额是吗？

邹老师：回复┧E·land╁你好，小规模就是应交增值税，如果是一般纳税人，是应交增值税（销项税额）

点亮自性之光：回复江老师 那麻烦老师都帮我写一下呢，分析一下呢

江老师：回复点亮自性之光一、如果是一般纳税人，开具13%的税率的发票，如服装的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.13 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*13%/1.13 二、如果是一般纳税人，开具9%的税率的发票，如液化气的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.09 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*9%/1.09 三、如果是小规模纳税人，开具3%的税率的发票，属于销售货物 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.03 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*3%/1.03

点亮自性之光：回复江老师 老师，关键是开的普票和专票会计会计分录有何不同

江老师：回复点亮自性之光对于销售方而言，是一样的，对于采购方而言，开普通发票只能列支成本，但开具专用发票可以抵扣进项税

点亮自性之光：回复江老师 嗯嗯老师，对，对于采购方而言，普票和专票，如果写会计分录，作为采购方的会计分录麻烦分别帮我写一下，自己有点分不清

江老师：回复点亮自性之光一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款

点亮自性之光：回复江老师 老师金额呢，假如不含税金额是100

江老师：回复点亮自性之光那就是看具体的发票了。因为如果是普通发票，入账就是价税合计的入账，如果是专用发票，对于库存商品（或原材料）就是不含税的金额，税直接计入进项税额抵扣，对于应付账款属于价税合计的金额

点亮自性之光：回复江老师 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款 老师，就以这个为例，普票专票不含税金额都为100

江老师：回复点亮自性之光假定开具发票的税率是9% 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 100 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 9 贷：应付账款 109 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 109 贷：应付账款 109

一切安好：回复王雁鸣老师 我公司是购买方 销售方是税务开

王雁鸣老师：回复一切安好您好，购买方的话，借；相关成本费用科目，贷：现金或者银行存款等科目。

一切安好：回复王雁鸣老师 老师 你好 就是上次问你的没有发票但有销售 结果 有在税务开了发票 这个要调整了 怎么弄好

王雁鸣老师：回复一切安好您好，这个应该借；库存商品，6560，贷：现金或者银行存款，6560。把原来的分录红冲就行了。结转成本时，借；主营业务成本，6560，贷：库存商品，6560。

方老师：回复咩咩借其他应收款 贷其他业务收入 应交税费-增-销项

暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复晓海老师 老师，当时他们没有开发票，

晓海老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】那就做借：固定资产 贷：银行存款 但是折旧不可以所得税前抵扣费用，因为没有发票税务局不承认

暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复晓海老师 老师，固定资产不是说使用期限超过一年吗？我现在被弄蒙了，哪些该计入固定资产

暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复晓海老师 我们公司时才成立的，有些东西我不知该不该计入固定资产

晓海老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】电脑使用年限超过一年啊。固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。