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会计核算和账务处理实务
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司上个月销售给另外一家公司20万的货，未开具发票，申报的未开票收入,入应收账款，到这个月发现，实际未开票收入发现报多了，只发生了18万的销售额。该怎样做税务处理和会计处理？（本月未发生收入）
等有收入之后，申报的时在未开票收入里冲减这一部分差额。
46楼
2023-08-21 21:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 粗心的小甜瓜 发表的提问：
您企业未按规定向税务机关报备财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软
你好!你要先备案这些才可以
47楼
2023-08-22 20:52:40
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明瑞老师
职称：初级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0w
引用 @ 无私的人生 发表的提问：
财政直接支付预算300，实际270，财务会计和预算会计如何处理。
您好，我是会计学堂林老师，下面为您解答！
48楼
2023-08-22 21:03:03
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明瑞老师：回复无私的人生预算会计分录： 借：事业支出 270 贷：财政拨款预算收入 270 同时编制财务会计分录： 借：单位管理费用（具体看270是用来干嘛的，写相应的科目） 270 贷：财政拨款收入 270 差额30的分录： 预算会计分录： 借：资金结存——财政应返还额度 30 贷：财政拨款预算收入 30 财务会计分录： 借：财政应返还额度——财政直接支付 30 贷：财政拨款收入 30
2023-08-22 21:42:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 勤奋的衬衫 发表的提问：
“会计处理办法和会计核算软件”要上传这个资料做税务登记
你好 是的 这个是需要上传做备案的 在电子税务局里面可以的
49楼
2023-08-22 21:28:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 张巧巧 发表的提问：
能联系郭煜宏老师吗？我想咨询有没有电商F2C会员制模式的核算和账务处理
你好，稍等我问问课程部老师哦
50楼
2023-08-22 21:38:58
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张巧巧：回复朴老师 你好，有没有电商F2C会员制模式的核算和账务处理呢？
2023-08-22 22:02:27
朴老师：回复张巧巧这个F2C这个不清楚是什么模式，昨天我问的这个老师不能私下联系
2023-08-22 22:20:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 多多 发表的提问：
老师好，安防监控公司的账务处理有哪些？会计课堂的实操课程参照哪个课程
你好， 企业安装监控施工费用应计入固定资产科目; 购入安装时: 借:在建工程--××电脑监控系统 贷:银行存款 系统达到可使用状态时: 借:固定资产--××电脑监控系统 贷:在建工程--××电脑监控系统 公司监控工程款怎么做账务处理？ 安防监控成本如何作账? 答：如果是建筑施工单位,安防监控设备是用于建造住宅或者商用房销售的,则安防监控设备成本应当计入工程成本.、 借:工程成本 贷:银行存款/库存现金/应付货款 如果是购买安防监控设备用于商业企业的销售的,则应当作为库存商品核算,销售时成本计入主营业务成本或者其他业务成本. 借:主营业务称/其他业务成本 贷:库存商品
51楼
2023-08-23 21:13:59
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庄老师：回复多多会计学堂里可以参照建筑安装企业的账务处理
2023-08-23 21:54:58
多多：回复庄老师 谢谢老师
2023-08-23 22:09:00
庄老师：回复多多你好，应该的，祝你快乐
2023-08-23 22:25:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
为什么实际的会计帐务处理中一般不采用辅助核算项目？
你好，一般客户不多账务不是很复杂的不需要采用辅助核算。
52楼
2023-08-23 21:25:03
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 阿真 发表的提问：
我之前就是学工业会计的，虽然管财务这块，但是账务处理和实操没有做过，不知道应该学哪个，您给个建议
您好，具体贵公司是什么行业呢，建议学习真账实操的课程吧。
53楼
2023-08-23 21:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，加计抵减这块的账务处理，就是加计抵减财务怎么核算，你能跟我告诉这个怎么处理吗
您好 实际抵减的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
54楼
2023-09-05 20:21:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
去年12月份计提了7万的年终奖金，1月实际支付只有5万，请问一下应付年终奖多余的2万怎么做会计账务处理
你好 多计提的吗 以后还支付不
55楼
2023-09-05 20:49:14
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飞雪：回复郭老师 多计提的，19年的年终奖就只有5万。以后也只有2020年的了
2023-09-05 21:01:40
郭老师：回复飞雪计提分录怎么做的
2023-09-05 21:29:50
飞雪：回复郭老师 借，管理费用_奖金补贴，贷，应付职工薪酬_奖金
2023-09-05 21:49:45
郭老师：回复飞雪借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配 汇算清交2万调增。
2023-09-05 21:59:53
飞雪：回复郭老师 以前年度损益这科目是属于哪类科目，我没有这款科目
2023-09-05 22:25:07
郭老师：回复飞雪用利润分配代替。
2023-09-05 22:54:17
飞雪：回复郭老师 那去年少计提了工资1200元，这个又怎么补会计分录现在
2023-09-05 23:09:40
郭老师：回复飞雪借利润分配贷应付职工薪酬
2023-09-05 23:23:37
飞雪：回复郭老师 汇算清缴的时候也要把这个1200元调增
2023-09-05 23:53:14
郭老师：回复飞雪调减的 少抵扣了所得税
2023-09-06 00:17:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 笑点低的大碗 发表的提问：
成本会计核算实际作账 ，工业加工业产品成本核算的原理与实务操作方法。
工业企业生产成本结转包括直接材料、直接、制造费用， 直接材料根据实际领用的材料成本核算 直接人工时根据生产人员的工资核算 制造费用是共同耗费如电费、折旧费等，需要在不同产品间进行分配
56楼
2023-09-05 20:58:34
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
财务会计制度或财务会计核算处理办法处扫描是扫什么？
就你们公司的财务制度
57楼
2023-09-05 21:14:59
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Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 职工工工资扣款挂账的个人公积金。扣款到账时：财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人工资扣款公积金到12月31日完还未上缴住房公积金中心，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人工资扣款公积金时时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。
不好意思，老师接错了
58楼
2023-09-06 20:26:29
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星芸：回复Grace老师 那谁能回答呢。
2023-09-06 20:54:05
Grace老师：回复星芸会有其他老师接手的
2023-09-06 21:18:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师 分公司独立核算和非独立核算税务方面是否一样？会计处理方面呢？
你好； 分公司会计核算上是否独立核算，在税收管理层面上完全一致，没有任何区别。比如无论是“独立核算”还是“非独立核算”，增值税、消费税 附加税 个税以及 工资薪金个税 申报的，一般应该由分支机构独立申报缴纳；对于企业所得税，分支机构只需要预缴，无需进行独立的企业所得税汇算清缴。
59楼
2023-09-06 20:44:19
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一地金：回复meizi老师 账务处理上有什么不同
2023-09-06 21:20:29
meizi老师：回复一地金 你好；账上    是非独立核算是总部一起做账； 独立核算是分公司自己这边做   
2023-09-06 21:39:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苗条的裙子 发表的提问：
工会是独立核算的，帐务处理和企业的不一样，在工会如何进行帐务处理？
工会和企业账务处理一致的 没有太大区别
60楼
2023-09-06 20:50:48
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