欣欣子：回复meizi老师 老师是小公司 股东按股东占比筹资资金给企业建设和经营的，然后公司在营业后收益按股东贷款占比支付给股东这个利息先，后面的再来按股东分红，这个怎么做会计分录？

meizi老师：回复欣欣子 你好 ；   那就做借款处理哈；  i不做投资款 ； 不然你说不通的 ；             借财务费用-  利息支出贷其他应付款 ；               借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利 支付时 借：应付股利 贷：银行存款

欣欣子：回复meizi老师 如果是按照投资款，不算借款，那么又该怎么做分录呢？

meizi老师：回复欣欣子 你好；  借银行存款贷实收资本去处理    缴纳印花税即可   

是过儿啊：回复邹老师 借款算利息时间是按打款当天开始算，还是第二天开始算

邹老师：回复是过儿啊你好，是当天就开始计算的

爱撒娇的手机：回复朴老师 有利息，是个人从银行贷款后，在转到公司用于公司经营

朴老师：回复爱撒娇的手机那就做短期借款或者长期借款

宋世英：回复陈诗晗老师 实收资本是否需要缴税？谢谢！

陈诗晗老师：回复宋世英印花税，需要缴纳。万分之2.5

PRITF：回复季老师 这个金额比较大，有几十万。这样也可以吗？是需要慢慢冲减吗？

季老师：回复PRITF股东转给个人是公司成本，没有发票不能税前扣除的。

顺其自然做Lily：回复郭老师 支付的时候不应该是 借：应付利润 贷：其他应收款么？怎么是贷：现金

郭老师：回复顺其自然做Lily写错了 其他应收款应该是

顺其自然做Lily：回复郭老师 分红做分录时，应付利润和应付股利两个会计科目有什么区别

郭老师：回复顺其自然做Lily股份有限公司用应付股利普通的公司用应付利润。

顺其自然做Lily：回复郭老师 好的，谢谢您，假如公司向公司一股东转账28万用于私下给其他股东发放分红，给张三分红10万，李四分12万，并补发了王五2019年1月至2020年1月工资8万，会计分录您帮我看看做的有没有问题。1、 借：其他应收款-某某 28万 贷 银行存款28万   2、计提分红 借：利润分配-未分配利润 22万 贷：利润分配-应付利润 22万   3、宣告发放 利润分配-应付利润22万 贷：应付利润-张三10万贷：应付利润-李四12万  4、实际支付分红 借：应付利润-张三10万 借：支付利润-李四 12万 贷：其他应收款-某某 22万 5、补发王五工资 计提工资，借：管理费用-工资 8万 贷：应付职工薪酬-工资 8万 支付工资，借：应付职工薪酬-工资8万 贷：其他应收款-某某8万 5、支付工资 管理费用-工资

郭老师：回复顺其自然做Lily计提是借利润分配应付利润贷应付利润。

顺其自然做Lily：回复郭老师 好的，支付分红跟发放工资都冲其他应收款么？

郭老师：回复顺其自然做Lily可以的，实际你们是支付的，工资和分红可以。

梦儿：回复邹老师 老师上次的分录是这样的 ： 公司的分录处理 1、借：其他应付款—证劵公司5000万 贷：银行存款5000万 2、借：其他应收款—股东 贷：其他应付款—证券公司 3、借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万 但后来发现其他应付款－证券公司 多出50万贷方余额了

邹老师：回复梦儿说明50万尚未偿还

梦儿：回复邹老师 可是50万利息实际已经支付给证券公司了呢

邹老师：回复梦儿以你给我的分录，其他应付款—证券公司余额为0

梦儿：回复邹老师 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万

邹老师：回复梦儿借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万，这部分的50万你还在账上，如果付了利息，要把这个冲平才对

梦儿：回复邹老师 付息了是冲平的，应该是这部分多出来了余额 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万

邹老师：回复梦儿借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 应该改为 借：银行存款50万 贷：其他应付款-股东50万

仙人掌里的刺：回复bamboo老师 应付利息可以增设二级科目挂到各个股东名下吧

bamboo老师：回复仙人掌里的刺应付利息可以增设二级科目挂到各个股东名下 是的

仙人掌里的刺：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复仙人掌里的刺不客气哈 欢迎有疑问继续提问

仙人掌里的刺：回复bamboo老师 老师，请教：假如我内部帐的主营业务收入，原来就只有 一级科目，截止到3月份，是100万。后来老板要求把收入分成两个项目: A收入和B收入，分别是A占40万，B占60万 。金碟系统在原主营业业务收入科目下，新增了两个二级科目，A和B。先建A的时候，3月前所有的收入都会划到A下面。那我应该怎么把收入拆分呢？具体分录怎么做？

bamboo老师：回复仙人掌里的刺贷 主营业务收入-A -50 贷 主营业务收入-B 50

bamboo老师：回复仙人掌里的刺贷 主营业务收入-A - 60 贷 主营业务收入-B 60 抱歉 前面金额写错了

仙人掌里的刺：回复bamboo老师 怎么全是贷方？

bamboo老师：回复仙人掌里的刺一个负数一个正数啊 调整

仙人掌里的刺：回复bamboo老师 哦哦，不好意思，没看清那个负数符号。

bamboo老师：回复仙人掌里的刺没事的哈 就这样调整就可以了

仙人掌里的刺：回复bamboo老师 考虑4月当期的成本吗？因为是在4月的帐去调整的。调的这个收入，是按截止到3月的去调吗

bamboo老师：回复仙人掌里的刺成本也要对应调整二级科目？

仙人掌里的刺：回复bamboo老师 是啊，成本我也调整了。将原来的成本原笔冲红，然后再拆分到相对应的项目了

bamboo老师：回复仙人掌里的刺那这样处理正确的啊 收入成本都一样处理

仙人掌里的刺：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复仙人掌里的刺不客气哈 欢迎有疑问继续提问

梅子668：回复邹老师 摘要怎么写

邹老师：回复梅子668你好，摘要可以是：向股东借款。

2333333：回复郭老师 是的

郭老师：回复2333333你好，钱退回来你重新打，打到你股东个人账户，他再借给谁你和你单位没关系，借实收资本贷银存

2333333：回复郭老师 他们不肯这样操作。

郭老师：回复2333333你好，按正规程序是这样的，不这么操作你股东出委托收款证明给你们

2333333：回复郭老师 有委托收款

郭老师：回复2333333你好，可以的

2333333：回复郭老师 那会计分录怎么做？

郭老师：回复2333333你好，分录一样

2333333：回复郭老师 为什么已经宣告但尚未发放的现金股利和到付息期尚未领取的债券利息，为金融交易性金融资产的成本呢？

郭老师：回复2333333你好，旧教材不计入成本，新教材改了之后记成本，开始按照课本来