古月：回复笑笑老师 可是当月就收会回来了，而且是现金，也不可以吗

笑笑老师：回复古月您好，您自己都已经决定了。我说不可以也没有什么意义了。最好每笔业务发生都登记

自知：回复宋生老师 嗯，我的意思是我们单位平时买办公用品包括其他的费用报销都在老板那边出，不在我这边出，我们公司没有出纳这个岗位，那我们这个现金日记账还要做吗？

宋生老师：回复自知您好！做肯定是要做啊。用软件就可以了，也可以自己登账

白尘：回复暖暖老师 管理会计档案，也不属于吗？

暖暖老师：回复白尘不属于，只是一般管理人员

好好爱：回复方亮老师 我昨晚上写完整了，怎么都不显示啊。 1、7月分录 借：库存现金1000 借：预收医疗款760.49 贷：预收医疗款1000 贷：医疗收入760.49 2、8月分录 借：库存现金28300（29300） 借：预收医疗款28300（29300） 贷：预收医疗款28300（29300） 贷：库存现金1700.34（2700.34） 医疗收入26599.66 注：29300=28300 1000括号里是说明2700.34的内容。那么问题来了，由于刘女士是7月住院8月出院，有时间差的问题，实际上出院该退回患者2700.34，但是这么做下来就变成了1700.34.怎么做分录才能让库存现金日记账退的现金是2700.34，又或者不这么做有什么别的做账方法呢？这是外账，押金是从系统上导下来的，收入是按发票确认的，退现金什么的都是假的。万分火鸡，求指导。

方亮老师：回复好好爱7月和8月份一共收到押金是29300元， 这些押金的患者到8月末全部出院了吗？

好好爱：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复好好爱您编制的分录错误，正确分录如下： 1、7月份分录： a、 借：库存现金1000 贷：预收医疗款1000 b、借：预收医疗款 760.49 贷：医疗收入 760.49 2、8月份分录： a、借：库存现金28300 贷：预收医疗款28300 b、借：预收医疗款 28300+1000-760.49（这里面的金额是预收医疗款科目的期末余额，就是用上月收取的1000元押金扣除上月已经转为收入的金额760.49元加上本月收取的押金28300元） 贷：库存现金 1939.85 贷：医疗收入 26599.66

好好爱：回复方亮老师 那老师你预收冲了上面的760.49，那收入不也应该冲销760.49吗？这个26599.66里面包含上个月已确认的收入760.49，如果不冲销本月就多确认了760.49，但是如果要是把收入也冲掉760.49，这样做账好像也不合理。要是收入也冲销760.49，那退回的现金数是2700.34就对上了。这些出院患者总押金是29300，总收入是26599.66，那退的现金不应该是2700.34吗？像这种跨月的该咋弄啊？

方亮老师：回复好好爱如果是您描述的情况，第二笔分录如下： 2、8月份分录： a、借：库存现金28300 贷：预收医疗款28300 b、借：预收医疗款 28300+1000-760.49 贷：库存现金 2700.34 贷：医疗收入 26599.66-760.49

何江何老师：回复鱼儿外账本身就是一个假的，他和真正的日记账，对不对得下来不重要。

鱼儿：回复何江何老师 但是报表不是根据外账来做的吗？

何江何老师：回复鱼儿不是的同学，外账就是假账，全是假的

鱼儿：回复何江何老师 我们平时对的是内账，但是对外提供的是外账是吗？

何江何老师：回复鱼儿是的同学，一般公司都是这样的