Zt。：回复meizi老师 是的老师

Zt。：回复meizi老师 折旧394000.固定资产802000

meizi老师：回复Zt。你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 变卖 借银行存款 固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转固定资产清理到资产处置损益科目去

Zt。：回复meizi老师 也就是说开的396116.5的收入以固定资产清理做分录了吗

meizi老师：回复Zt。你好 嗯是的 是以这个科目入账的

娜时花开：回复立红老师 购入固定资产的时候付款钱也没入账，前期直接入了一笔银行期初数

立红老师：回复娜时花开你好，购入时公司没有付款，那么钱是谁付的？是借的还是其他原因。这个要查清楚，我们需要将固定资 产入账，要不账上没有怎么能开票出售呢

娜时花开：回复立红老师 老师如果购入固定资产的发票找不到了也没入账，那么现在开了出售固定资产的发票要这么处理？

立红老师：回复娜时花开你好，如果找不到了，可以通过盘盈入固定资产，然后再做对外出售

娜时花开：回复立红老师 老师账务分录这么写？

立红老师：回复娜时花开你好 盘盈入账 借：固定资产 贷：以前的度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

娜时花开：回复立红老师 按盘盈固定资产入账的话，是不是按市场价先暂估入账先？

立红老师：回复娜时花开你好，上面盘盈入账的多额就是市场价，不用再暂估了

娜时花开：回复立红老师 那对外出售的账务处理这么写？

立红老师：回复娜时花开你好 借：固定资产清理 贷：固定资 产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费——应增（销） 最后将固定资产清理的余额转入资产处置损益

一笑而过：回复方老师 老师，如果我把赠送的汽车精品做成销售费用只在内帐反映外帐不反映汽车精品的进销存，税务局查得到吗？税务局会查到我公司有赠送汽车精品的情况吗？

方老师：回复一笑而过一般查不到。

佘老师：回复邹老师 实质是个人买车

邹老师：回复佘老师你好，实质是个人买车，那车辆发票应当开具给个人，而不是公司才是啊

佘老师：回复邹老师 可是发票已经开给公司了，都不知道如何做账

邹老师：回复佘老师你好，就是因为你单位不按规定付款导致现在难以做账务处理 正常是个人买车就个人付款，而不是通过单位付款，发票开具给单位的 需要把发票退回给对方，让对方退回款项，然后个人给对方付款，对方把发票开具给个人才是的

佘老师：回复邹老师 买的是货车、个人买上不了牌，所以他们就这样操作了

邹老师：回复佘老师你好，那就只能是做公司购买车辆了 借；银行存，贷；其他应付款 借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款

佘老师：回复邹老师 我也是这样想的，就是其他应付款会挂在那里

邹老师：回复佘老师你好，单位把款项偿还给个人，就可以把其他应付款清零了

～～：回复方老师 或者说是4s店，就是主营牵引车

方老师：回复～～4S店你是一般纳税人的话就按我上面写的进行会计处理。 4S店一般是一般纳税人的。

～～：回复方老师 嗯嗯，然后卖出去一辆车我是不是做分录借现金贷主营业务收入 应交增值税 销项税额？

～～：回复方老师 结转成本是借主营业务成本 应交增值税进项税额 贷库存商品 应交增值税进项税额吗？

方老师：回复～～对的，你写的收入会计处理是正确的。 结转成本时不考虑进项税额的结转。 结转成本分录 借主营业务成本贷库存商品

～～：回复方老师 那他的进项税额在哪里提现啊，因为我没有认证

～～：回复方老师 我从厂家进了5台车，但是我这个月就卖出去4台，那我这个月认证发票的时候就认证了4台车的进项，这样的话怎么计啊

方老师：回复～～购进时 如果不月不认证 借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款或应付账款 认证后 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额

Miss、雯↬：回复李爱文老师 如果买汽车的顾客不付这个油钱，做什么分录

李爱文老师：回复Miss、雯↬借：主营业务成本 贷：银行存款 就是计入这辆车的销售成本

Miss、雯↬：回复李爱文老师 抵扣的税额呢？？税率是好多？？

李爱文老师：回复Miss、雯↬借：主营业务成本 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 抵扣的增值税专用发票的税率是17%

徐文亚：回复 @宋老师:我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，这样的分录该怎么做？

：回复徐文亚你好！你要开你收到的服务费这一块的发票，不是说车子本身的发票

徐文亚：回复 @宋老师:没有开过服务费发票哦，就直接到税务局交的

：回复徐文亚你好！你是直接到税局交什么？

徐文亚：回复 @宋老师:百分之6的代理服务费撒！原来我们这边代销汽车是没有的，今年才增加

：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

王雁鸣老师：回复徐文亚您好，一、代理销售汽车维修汽车涉及的会计分录 一整车销售 1、预付车款 借预付账款 贷银行存款 2、收到采购发票 借库存商品 借应交税费——应交增值税进项税 贷预付账款 有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户 所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理 3、销售 1收到预收款 借银行存款 贷预收账款-预收车款 贷其他应付款-代收款项代收客户验车费和购置税及保险费 2开具机动车发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——汽车销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3代客户缴纳保险费和购置税 借其他应付款——代收款项 贷现金 4代客户付保险费一般保险费都是和保险公司联网如果客户自己有银行卡可以直接 刷卡如果没有就需要用公司的卡刷公司可以去开户行办理商务卡 借其他应付款——代收款项 贷银行存款 4、结转销售成本 借主营业务成本——汽车销售成本 贷库存商品 二精品销售 1开具增值税发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——精品装饰收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2结转装饰成本 借主营业务成本——精品装饰成本 贷库存商品 三配件销售 1、配件购入 借库存商品——配件 借应交税费——应交增值税进项税 贷银行存款 2、配件销售 借应收账款 贷主营业务收入——配件销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3、结转配件销售成本 借主营业务成本 贷库存商品 四保险理赔 1、一般关于保险公司理赔维修先挂账 借应收账款——**保险公司 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2、保险公司回款保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费 借银行存款 贷应收账款——**保险公司 贷其他应付款——退三者修理费 3、退三者修理费 借其他应付款——退三者修理费 贷库存现金 4、结转维修成本 借主营业务成本——维修 贷库存商品——配件 贷应付工资职工薪酬 新准则下同 五售后维修 1收到预收维修款 借银行存款 贷预收账款——预收维修款 2开具维修发票 借预收账款——预收维修款 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3结转维修成本 借主营业务成本——维修成本 贷库存商品 贷应付工资 六保修保养费用 1发生保修保养费用 借应收账款——厂家 贷主营业务收入——配件销售收入 贷主营业务收入——工时收入 贷应交税费-应交增值税销项税 2收到厂家确认电传文件 借预付账款 贷应收账款——厂家 二、涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用 税、所得税。 三、代理服务费，借；现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

徐文亚：回复 @王雁鸣老师::我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，然后我们赚取中间的差价是没有代理费用的，这样提车的时候还做库存商品吗？这样的业务老师能介绍一下全流程会计分录吗？谢谢

王雁鸣老师：回复徐文亚您好，这种情况，收客户款时，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-代付车款。 转给上家时，借：其他应付款-代付车款，贷；现金或者银行存款。 提车时，不做库存商品了。直接给了客户即可。 结算代理费用时，借：其他应付款-代付车款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。建议你还是开票更好

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:赠送的精品也做收入然后还得交税吧？其他所有代办事项都是走其他应付款吧？比如按揭办资料、提车时的费用我们都是代办的这样不需要做收入吧？

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:收客户车款的时候肯定大于我们支付给上家的车款这个分录怎么做平老师？

王雁鸣老师：回复徐文亚您好，是的。是的。不需要做收入的。

：回复徐文亚你好！这个差额是你们的收入了。你们要做收入交税

瑞雪平安：回复玲老师 现在还没有付钱

玲老师：回复瑞雪平安没付款不用做账 付时做我发你的分录

兔子先森：回复王雁鸣老师 购进汽车在销售

王雁鸣老师：回复兔子先森您好，购进时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。销售时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。 销项和进项抵减后，就算抵扣了。