弄花香满衣：回复悠然老师01 我们是受托方，就是 对方提供原材料，我们给对方加工，是计入主营业务收入吗 那结转成本怎么结转呢

悠然老师01：回复弄花香满衣你们计入主营业务收入，成本就是你们的人工成本，领用的自己的材料等

许会计：回复玲老师 老师我们工会会费是交给公司的，应该怎么写分录呀

玲老师：回复许会计你好 自己交给自己 ？

许会计：回复玲老师 在工资中扣费10元，我这边怎么做分录呀

玲老师：回复许会计借应付职工薪酬贷其他应付款

抹茶粉：回复方老师 是放在应付职工薪酬里还是管理费用里

方老师：回复抹茶粉管理费用和应付职工薪酬下面都设明细。

青柠?：回复邹老师 具体的二级科目有吗？

青柠?：回复邹老师 不想计入其他

邹老师：回复青柠?你好，参加展会运送设备发送的物流费用，可以计入销售费用—其他  科目核算  不想计入其他，那你想计入的二级科目是什么呢 

雨清：回复刘诗 好的，谢谢！

刘诗：回复雨清很高兴能帮到你哈。

星辰：回复宋生老师 加工袜子的

宋生老师：回复星辰你好!你们自己的加工费？是说人工费吗还是外发给别人加工

星辰：回复宋生老师 我们自己的原材料由外协加工，我们给外协加工费，这个加工费计到什么科目

星辰：回复宋生老师 购买的吊牌计入什么科目

宋生老师：回复星辰你好！外发加工的分录是 （1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资

星辰：回复宋生老师 购买的吊牌计入什么科目

宋生老师：回复星辰你好!计入原材料科目

星辰：回复宋生老师 老师是我们收到外协加工的加工费发票，这个怎么做账，我的理解是 借：委托加工物资、增值税进项税额、贷：应付账款 对吗？

宋生老师：回复星辰你好！对的了，就是这样。

星辰：回复宋生老师 那委托加工物资是不是也得做成本结转呢？

宋生老师：回复星辰你好！不是的，你最终还是形成了这个原材料，或者库存商品。

星辰：回复宋生老师 老师，我已经做完收到发票后的分录了，借委托加工物资、增值税进项税额、贷：应付账款，我接下来该怎么做，不会了，谢谢指导

宋生老师：回复星辰你好！借原材料/库存商品等 贷委托加工物资

星辰：回复宋生老师 加工回来的物资已经形成了成品，我的理解是，借：库存商品，贷：委托加工物资，对吗