*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？

*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？

立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用

*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？

立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？

*如月*：回复立红老师 是的

*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？

立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？

立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税

*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？

立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的

*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理

立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。

*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？

立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么

*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？

立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么

*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？

立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的

追寻梦想：回复徐阿富老师 但是我刚去税务大厅咨询，他说的要五月一日后才可以转，而且现在只是文件下来了，具体能不能转他们还不清楚怎么操作

徐阿富老师：回复追寻梦想恩恩，那就5.1后再去转吧，手续应该是简单的。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。

追寻梦想：回复徐阿富老师 那我现在是不是应该清理供应商还有多少票未开给我们，我们还需要开多少票给客户，这个更改小规模后都有影响是不是

徐阿富老师：回复追寻梦想你好，是的，改为小规模后，进项就没有用了。

向阳开放：回复邹老师 记账是必须的嘛？什么情况下可以不记账

邹老师：回复向阳开放你好，是的 定期定额征收的个体工商户可以不用建账

李老师2：回复您好，如果您企业年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人申请一般纳税人时，根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第九条纳税人符合本办法第四条规定的，按照下列程序办理一般纳税人资格认定：　　（一）纳税人应当向主管税务机关填报申请表，并提供下列资料:　　1.《税务登记证》副本；　　2.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；　　3.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；　　4.经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；　　5.国家税务总局规定的其他有关资料。如果年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，根据上述文件，第八条纳税人符合本办法第三条规定的，按照下列程序办理一般纳税人资格认定：　　（一）纳税人应当在申报期结束后40日（工作日，下同）内向主管税务机关报送《增值税一般纳税人申请认定表》（见附件1，以下简称申请表），申请一般纳税人资格认定。.

紫藤老师：回复小叶一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　

小叶：回复紫藤老师 不好意思，我是问每个月交增值税是直接做到未交增值税里面吗

紫藤老师：回复小叶做分录结转的借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税

小叶：回复紫藤老师 明白了，谢谢

紫藤老师：回复小叶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

xyz：回复吴月柳 那如果对方是小规模纳税人，我们是一般纳税人，可以给他开专票吗

吴月柳：回复xyz不要开，这样对方不能认证形成滞留票对你们有影响

清醒。：回复邹老师 也没有一个月销售多少是吧，一年下来应该有要求吧

邹老师：回复清醒。你好，对每个月，一年的收入都是 没有要求的

清醒。：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复清醒。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

2333333：回复邹老师 如果是核定征收，没有成本发票呢，该如何做账，被查的话需要补交吗

邹老师：回复2333333你好，企业所得税核定征收，成本是可以没有发票的，借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 不会被补税的

2333333：回复邹老师 如果成为一般纳税人也能核定征收吗

邹老师：回复2333333你好，所得税是核定征收，还是查账征收，是企业申请，税局审批的 一般纳税人所得税可能是核定征收的

：回复安详的白羊付款时借其他应收款贷银行存款吗？

安详的白羊：回复邹老师 老师，付款时怎么做会计分录？

安详的白羊：回复邹老师 老师，付款时到底怎么做？

邹老师：回复安详的白羊借；预付账款 贷；银行存款

原始森林：回复meizi老师 就是要把所有明细科目转平，最后都归集到应交税费——应交增值税——转出未交增值税；然后再将转出未交增值税科目的余额转到应交税费——未交增值税 ，次月从这里去交税，我理解的对吗？

meizi老师：回复原始森林嗯 是的 就是这样来理解

原始森林：回复meizi老师 那我可以把老师前面发的分录前两个分录合做成一个凭证吗？只把交税的分录单独做一个凭证可以吗？

meizi老师：回复原始森林你好 不可以 你得先结转到转出未交增值税去核算 才能判断是否需要交纳增值税 才结转到未交增值税里面去缴纳 不然税务规定设置那么多明细科目干嘛 对吧 是有道理的

原始森林：回复meizi老师 好的，如果归集后转出未交增值税科目余额是借方的，那就说明有留抵税额，那就不需要再转到应交税费——未交增值税了吧？

meizi老师：回复原始森林你好 嗯是的 就放着 等后期 销项大于进项结转来冲留抵进项税