首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税金及附加会计处理
分享
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
借：营业税金及附加—税费 24101.03 借：管理费用—税费 -24101.03（借方负数）老师，这个是“调账”的会计分录，为什么要这么调，是什么意思？
这笔业务是计提的税款应该计入税金及附加科目， 却计入了管理费用科目，所以需要冲销管理费用科目，管理费用的冲销不能计入贷方，需要从借方红字冲销，管理费用的贷方是结转到本年利润时用到。
31楼
2023-08-23 21:29:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奕初 发表的提问：
减免税金及附加的会计分录处理？
你好！你不用计提就可以了。 如果你计提了，借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
32楼
2023-08-23 21:50:59
全部回复
奕初：回复宋生老师 不计提可以吗？规范的账务处理是？
2023-08-23 22:07:34
奕初：回复宋生老师 减免的印花税如何账务处理？
2023-08-23 22:26:55
宋生老师：回复奕初你好！可以不用计提，因为本身就不用交，就可以不用计提。 减免的时候：借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
2023-08-23 22:50:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ? 发表的提问：
是按季申报地税附加税，在国税代开专票，预缴的一部分附加税，该怎么做账？计提营业税金及附加是不是应该按总收入计提附加税，不管是否有预缴？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费——增值税，附加税 贷；银行存款 根据总收入计提
33楼
2023-09-05 20:02:24
全部回复
?：回复邹老师 那当月预缴那部分地税附加税可不可以不做账，到季度缴纳一起做？
2023-09-05 20:29:08
邹老师：回复?你好，预交的需要当时就做分录的
2023-09-05 20:51:28
?：回复邹老师 那我次月缴纳是缴纳总收入计提的，还是总收入计提的减去预缴的？
2023-09-05 21:19:27
邹老师：回复?你好，按总收入计提，实际缴纳的是计提数减去预交数
2023-09-05 21:45:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，上一年的第四季度，2019年第一季度。没有计提营业税金及附加税。怎么解决！
你好，现在税金应该是借方数据，对吗
34楼
2023-09-05 20:29:05
全部回复
月月老师：回复小白你好，现在税金应该是借方数据，对吗
2023-09-05 20:54:43
小白：回复月月老师 是的。之前直接写 借: 应交税费——城建 应交税费——教育 应交税费——地方 贷: 银行存款
2023-09-05 21:10:40
月月老师：回复小白你好，以前年度 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——城建税 本年度 借：税金及附加 贷：应交税金—城建税
2023-09-05 21:27:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 野狼 发表的提问：
2016年度发生的印花税计入到管理费用中了，现在规定计入营业税金及附加，年度申报时，企业所得税年度纳税申报表（A类）中的营业税金及附加，要把计入管理费用中的印花税算入进去吗，2017年的会计处理要不要做一笔关于印花税，管理费用转入营业税金及附加的分录呢
你好，不计算进去的 不需要的
35楼
2023-09-05 20:50:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，主营业务税金及附加 和 税金及附加 是一个会计科目吗？ 软件里只有主营业务税金及附加，印花税放这里可以吗？
你好1是的。是同一个了。可以放这里
36楼
2023-09-05 21:00:24
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 葳 发表的提问：
主营业务税金及附加，税金及附加，营业税金及附加的区别
你好，现在没有主营业务税金及附加，营业税金及附加，指的都是税金及附加
37楼
2023-09-05 21:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 谢静 发表的提问：
印花税现在是通过营业税金及附加这个科目来核算的吗，不是用管理费用这个科目了吗？确切的会计分录该怎么写
准确的话，是计入税金及附加科目。借 税金及附加 贷 应交税费--应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷 银行存款
38楼
2023-09-06 20:30:44
全部回复
宋生老师：回复谢静你好！计入税金及附加科目 计提的时候借 税金及附加 贷 应交税费--应交印花税 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷 银行存款
2023-09-06 21:03:37
谢静：回复宋生老师 老师，我们公司的财务系统里面没有税金及附加这个新科目，还是原来的营业税金及附加，而且里面也没有印花税这个明细科目，这样的话就不能按照新规则去做了，如果按照旧的话的是不是可以直接借管理费用-印花税，贷银行存款
2023-09-06 21:24:23
宋生老师：回复谢静你好！你可以修改一下系统里面的科目就可以了。
2023-09-06 21:44:20
谢静：回复宋生老师 这个改不了，是由总公司负责的，我们没有权限的
2023-09-06 22:02:43
宋生老师：回复谢静你好！那你按之前的就可以了。
2023-09-06 22:28:56
谢静：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师
2023-09-06 22:58:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凡 发表的提问：
小企业会计准则计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 支付印花税时 借应交税费-印花税 贷 营业税金及附加-印花税 是这样吗 。按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
您好！我个人觉得直接计入管理费用更方便。直接在支付的时候借：管理费用-印花税。贷现金/银行存款。
39楼
2023-09-06 20:54:16
全部回复
凡：回复宋生老师 老师如果按照小企业准则那种 借营业税金及附加 贷应交税费-印花税 然后借应交税费-印花税 贷银行存款 然后就是不进管理费用了？ 结转就是 借本年利润 贷营业税金及附加-印花税？
2023-09-06 21:15:46
宋生老师：回复凡您好！如果按您的方法，确实是不进管理费用了。
2023-09-06 21:26:25
凡：回复宋生老师 老师如果是计提 城市维护建设 教育费附加 地方教育费附加 应交水利基金 分录是这样做吗 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-水利基金。
2023-09-06 21:44:18
宋生老师：回复凡您好！水利基金一般做在管理费用。
2023-09-06 22:02:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
40楼
2023-09-06 21:20:06
全部回复
海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2023-09-06 21:40:09
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-09-06 21:56:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云辰 发表的提问：
外账小企业会计准则导入计提营业税金及附加时，营业税金及附加科目下有个个税的二级科目，我可以删除，直接使用营业税金及附加一级科目吗
还有水利建设专项资金会计分录怎么做
41楼
2023-09-06 21:26:59
全部回复
罗老师：回复云辰1.可以直接用营业税金及附加一级科目；2.借 管理费用 贷 银行存款（水利费缴纳）
2023-09-06 21:39:05
云辰：回复罗老师 水利费不用计提吗，印花税计提是不是，借：营业税金及附加贷：应交税费
2023-09-06 22:01:01
罗老师：回复云辰水利费、印花税都可以不用计提，直接进入管理费用。
2023-09-06 22:26:02
云辰：回复罗老师 地税先申报，下个月扣款在做管理费用对吗
2023-09-06 22:51:35
罗老师：回复云辰是的
2023-09-06 23:04:42
罗老师：回复云辰是的
2023-09-06 23:25:49
罗老师：回复云辰是的
2023-09-06 23:48:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
42楼
2023-09-07 20:44:41
全部回复
吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2023-09-07 20:56:32
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2023-09-07 21:15:56
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
43楼
2023-09-07 21:06:00
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 　　　　　　　　 发表的提问：
车船税应交房产税等，计入管理费用，旁边那个括号里面写的税金及附加，是什么意思？是说他们也属于营业税金及附加吗？税金及附加=营业税金及附加吗？
这个估计是2016年录的视频，因为这个更改是2016年5月，全面营改增变成税金及附加，以前是计入管理费用
44楼
2023-09-07 21:26:58
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚心的雪糕 发表的提问：
计算营业税金及附加1200元，其中城建税840元，教育费附加360元；会计分录
你好 借：税金及附加 贷：银行存款
45楼
2023-09-11 20:21:13
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料