品七：回复邹老师 没有待摊费用 这个科目jQuery111308244785624556243_1469588720700

品七：回复邹老师 没有待摊费用 这个科目jQuery111308244785624556243_1469588720701

爲曦變乖：回复宋生老师 专票

宋生老师：回复爲曦變乖您好！计入借库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等

爲曦變乖：回复宋生老师 那不管认不认证都用进项税这个科目吗

宋生老师：回复爲曦變乖你如果还没有认证，计入应交税费-应交增值税（待认证进项税）

会计人：回复邹老师 发票认证之后怎么做会计处理呢

邹老师：回复会计人你好 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）

拾柒：回复郭老师 是的，机动车销售统一发票

郭老师：回复拾柒借固定资产，进项贷库存商品，销项

拾柒：回复郭老师 进项等于销项？

郭老师：回复拾柒你好，是的，

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 这样借贷平吗？

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你好 借固定资产（车子价格+购置税金额） 进项税52161.06 贷银行存款（首付金额）应付账款 299000 借管理费用-保险费10604.01贷银行存款10604.01 你对应的把金额带进去

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 我这样算了不平，固定资产是不是441362.83啊！

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 借:固定资产441363.83应交税金_增值税_进项税额52161.06贷:银行存款212252.89应付账款299000

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 不平，不知道哪里有问题

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你实际银行是支付了多少出 然后你银行存款支付的是首付款 包括这个保险费没有 还有你是不是有车船税

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 银行支付的首付不包含保险费和车船税

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 银行存款实际支出212252.89

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你们不是有发票吗 把发票截图来看看

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 车险发票明天到，到时我拍给你看啊

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)那你现在知道所有的每笔金额是多少不 比如购置税多少 保险费 车价 这些每笔金额都清楚的话 发来 我看下能不能出分录

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 那个银行贷款的299000为什么不放到长期借款里面啊？

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你好 因为我刚开始不清楚你是贷款多久 所以我就做的应付账款 如果是跟银行借款的 一年以内做短期借款 一年以上计入长期借款就行

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 购置税40123.89车险10547.72车价含税价453400税额52161.06首付172129

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 三年的

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)那就做长期借款就行 是银行贷款嘛 借固定资产（购置税40123.89+车价453400-52161.06） 进项税52161.06 贷 银行存款首付172129+购置税40123.89 长期借款 299000 看你上面给我信息 借方是493523.89 贷方是511252.89元 是差了17729元的差异的 。 不平的 你明天把发票拿到在看

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 对的，是差这么多

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)好奇怪 应该是哪里不对 你到时明天拿到发票了看下发票金额怎么弄的 是不是你上面金额没写对

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 嗯嗯

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)嗯 好的 你先不管了 明天收到发票再看怎么回事

颜灿灿：回复玲老师 以物换物

玲老师：回复颜灿灿你好 收回的开红字发票 当退货 冲收入和成本 新的货物按正常销售确认收入   转成本 

颜灿灿：回复玲老师 就是先重回之前的成本，在重新换货给他，在下一次成本

颜灿灿：回复玲老师 收入，我并不知道啊，他是汽车里面的配件，当时卖肯定是卖一个汽车而不是一个配件

玲老师：回复颜灿灿你好 对  原来对应的这个收入也要冲 

颜灿灿：回复玲老师 原来卖出的是车啊，现在是车里面的零件进行置换，收入怎么冲

玲老师：回复颜灿灿那你这是属于售后维修吧。计销售费用。

颜灿灿：回复玲老师 属于保修期内的维修，配件置换

玲老师：回复颜灿灿你好 属于保修期内的维修 记销售费用 

颜灿灿：回复玲老师 贷方呢，还有就是换下来的东西，之后我又要返给厂家

玲老师：回复颜灿灿1、三包期内的免费维修 借：销售费用---维修费 贷：银行存款（或库存现金、原材料等科目） 2、收费维修 借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目） 贷：其他业务收入       应缴税费---应交增值税--销项税额 借：其他业务成本 贷：银行存款（或库存现金、原材料等科目） 那您收到返回配件的时候， 借库存商品 贷其他应付款 然后您收到厂家返的配件的时候， 借库存商品 贷其他应付款

卟哩哩：回复bamboo老师 抵扣了

bamboo老师：回复卟哩哩那按现在的13%税率开具发票 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——进项税额 借：固定资产清理 贷：资产处置损益

卟哩哩：回复bamboo老师 请问？

bamboo老师：回复卟哩哩我已经把分录给您写好了 发给您了 请问您没有收到么

卟哩哩：回复bamboo老师 简易办法3%征收率减按2%征收增值税是怎样理解？开专票还是普票？

bamboo老师：回复卟哩哩根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）和《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号）的规定，一般纳税人销售自己使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 开具普通发【

卟哩哩：回复bamboo老师 进项已经抵扣了，还适用这政策吗？

bamboo老师：回复卟哩哩进项已经抵扣了 不适用这个政策啊