陈诗晗老师：回复左岸借：工程施工～合同成本～人工费 贷：应付职工薪酬

王爱玲：回复郭老师 老师，公司是生产型企业，不用走其他业务成本吗

郭老师：回复王爱玲你好 安装和销售都可以做主营

王爱玲：回复郭老师 老师，这项业务印花税不是我方缴吧，还有其他的税种也不是我方缴纳的吧

郭老师：回复王爱玲你们需要交 根据收入和成本缴纳

王爱玲：回复郭老师 老师，这个如何缴纳？申报哪些税种？

郭老师：回复王爱玲收到发票缴纳印花税就可以

王爱玲：回复郭老师 老师，印花税需要缴纳几个点？

郭老师：回复王爱玲万分之三 购销合同的

王爱玲：回复郭老师 不好意思，老师，是含税还是除税金额计税？

郭老师：回复王爱玲我这边不含税的 有60%的折扣

王爱玲：回复郭老师 老师，60%的折扣是说，比如除税金额100万*60%*万分之三=180元吗？

郭老师：回复王爱玲对的 是这么理解的

王爱玲：回复郭老师 明白了，谢谢老师，辛苦了！

蒂菲娜：回复venus老师 收到的是专票，不用借：应交税费一进项税额吗

venus老师：回复蒂菲娜要呀，写在管理费用下面

秋秋：回复朴老师 支付劳务人员工资时如何做帐，支付前需要先计提吗

朴老师：回复秋秋计入成本，需要计提的哦 借主营业务成本 贷应付职工薪酬

秋秋：回复朴老师 计提是计入“主营业务成本”吗？不是“劳务成本”科目吗

朴老师：回复秋秋嗯，直接用主营业务成本

彪壮的墨镜：回复meizi老师 分录怎么写

meizi老师：回复彪壮的墨镜你好 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费

彪壮的墨镜：回复meizi老师 没有开票

meizi老师：回复彪壮的墨镜你好 没开票 也是按无票收入来做 。分录和你开票收入一样 只是没开票而已

彪壮的墨镜：回复meizi老师 好的，

meizi老师：回复彪壮的墨镜好的希望能帮到你

阔达的枕头：回复玲老师 那支付沥青铺设款，对方开专票给我们

玲老师：回复阔达的枕头你好  你好 借工程施工合同成本 材料 和人工费 进项 贷银行 

冉冉：回复萱萱老师 我公司是小规模建筑劳务公司，我们给建筑公司开具增值税专用发票，工资我们自己发放，应该怎么做分录呢

冉冉：回复萱萱老师 比如我们是小规模建筑劳务公司，我们给建筑公司开具100万劳务费，但是劳务工人工资由我们劳务公司支付90万，应该怎么做账呢

萱萱老师：回复冉冉由劳务派遣公司代发工资，小规模劳务派遣公司选择差额计税： 1、全额确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 2、确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减： 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3、实际缴纳增值税： 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 小贴士：若由用人单位直接发放工资，劳务派遣公司仅就手续费确认收入，不涉及差额征税。

冉冉：回复萱萱老师 可扣减的成本费用是什么，工资吗

萱萱老师：回复冉冉可扣减的成本费用是工资

冉冉：回复萱萱老师 那如果成本费用没有发票呢

萱萱老师：回复冉冉没有发票不能抵减

冉冉：回复萱萱老师 那付给劳务人员的工资需要什么发票？

萱萱老师：回复冉冉劳务派遣公司开具的发票

萱萱老师：回复冉冉（一）利用开票系统里的“差额开票”功能开具 录入含税销售额100万元和扣除额90万元，系统自动计算不含税金额99.52万元和税额0.48万元，税率栏为“*”。备注栏自动打印“差额征税：90万元”字样。这样，B用工单位可以抵扣进项税额0.48万元。  开具发票 （二）开具一张增值税普通发票+一张增值税专用发票 1、适用情形：如果B用工单位索要增值税专用发票。 2、开票内容： 专票——人力资源服务——劳务派遣服务费/管理费10万元 普票——人力资源服务——工资及社保费90万元 3、普通发票价税合计90万元，不含税金额85.72万元，税额4.28万元；专用发票价税合计10万元，不含税金额9.52，税额0.48万元；两张发票含税价合计100万元，不含税金额合计95.24万元，税额合计4.76万元。这样，B用工单位可以抵扣进项税额0.48万元。 （三）开具一张增值税普通发票 1、适用情形：如果B用工单位不需要增值税专用发票，A劳务派遣单位可开普票。 2、分两行开具内容： 第一行——人力资源服务——劳务派遣服务费/管理费10万元 第二行——人力资源服务——工资及社保费90万元 3、价税合计100万元，不含税金额95.24万元，税额4.76万元。这样，B用工单位取得普通发票不能抵扣进项税额。

冉冉：回复萱萱老师 我们是劳务公司，我们开票给用工单位收取劳务费，然后我们支付工资给劳务工人，劳务工人工资需要什么凭据才能在差额计税中扣除

萱萱老师：回复冉冉你们支付的工资是用人单位支付给你们的吗？

冉冉：回复萱萱老师 我们开票收用人单位劳务费，我们自己支付工资给劳务人员

萱萱老师：回复冉冉你这种情况不涉及差额征税，工人工资是你们自己支付，缴纳个税就可以扣除

冉冉：回复萱萱老师 哦，谢谢老师

萱萱老师：回复冉冉不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评

关心：回复邹老师 买吸尘器怎么做分录

邹老师：回复关心你好，用途是？