冬冬：回复meizi老师 2020年继续教育大概什么时候开始呢？

meizi老师：回复冬冬你好 这要看你们当地 我们这边一般是6月开始 。各地继续教育不一样的

冬冬：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复冬冬没事 希望能帮到你

王宇：回复汪晨老师 及时录入吗？

汪晨老师：回复王宇你好，今天录昨天的

王宇：回复汪晨老师 是不是录入凭证日期不可以选日期

王宇：回复汪晨老师 老师 收到麻烦回复一下

汪晨老师：回复王宇你好，日期选择时间银行支付日期

王宇：回复汪晨老师 如果只有一套帐呢，是不是银行发生额金额等于凭证金额？不用分主营业务收入，费用等吗

汪晨老师：回复王宇你好，银行余额，与凭证中的余额要一致。

暖暖：回复王晶老师 老师我们是18年年底取得软件产品证书，我最近如果汇算清缴的时候能不能把18年所有的研发费用加计扣除？还是只能在19年以后做加计扣除？

王晶老师：回复暖暖软件著作权和专利证书呢

暖暖：回复王晶老师 软著也是去年第四季度取得的，还有对应的产品证书是去年年底取得，但是没有高新技术证书和软件企业证书，是不是不能享受加计扣除的只能享受增值税即征即退？

王晶老师：回复暖暖还是19年享受吧，证书都是年底才取得的

暖暖：回复王晶老师 哦那行，那之前的就不能用？

王晶老师：回复暖暖嗯嗯是的，研发扣除也要备案的，提前备案的

暖暖：回复王晶老师 我们这不需要备案我咨询过了，那就是明年报年报我在做加计扣除，谢谢老师

王晶老师：回复暖暖嗯嗯，是的明年做吧

蓝色天空：回复方老师 结转软件成本 分录怎么做的

蓝色天空：回复方老师 收入是做其他业务收入吗 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

方老师：回复蓝色天空软件你们是按套出售的吗？ 其他业务收入你指维护费吗

蓝色天空：回复方老师 软件是按套出售的，我们主要加工生产智能卡，我不知道软件是做主营业务收入还是其他

蓝色天空：回复方老师 软件是为了这个卡 配套而做的系统

预感i：回复玲老师 关注哪里

玲老师：回复预感i关注当地财政局的官网，或者直接给财政局打电话，就会告诉你一般是关注当地财政局的官网，或者直接给财政局打电话，就会告诉你，一般是考试3到4个月 关注当地财政局的官网，或者直接给财政局打电话，就会告诉你，一般是考试3到4个月后关注当地财政局的官网，或者直接给财政局打电话，就会告诉你，一般是考试3到4个月后

糖果：回复bamboo老师 您好老师，我们8个计算机软件著作权证书计入无形资产4000元是不是有点太少了，这个4000元只是找中介办理付的中介费，

bamboo老师：回复糖果中介费的话 那计入管理费用-中介费科目

糖果：回复bamboo老师 那我们这个证书怎么体现他的价值，能不能作为研发费用_资本化支出还是费用化支出，

bamboo老师：回复糖果可以计入研发费用_资本化支出

糖果：回复bamboo老师 我们是刚起步的软件行业也是做研发的所以老板在外找中介办理的这个

bamboo老师：回复糖果还没有形成无形资产么

糖果：回复bamboo老师 计算机软件著作权证书是找中介代办的这个也是属于我们的无形资产，

bamboo老师：回复糖果那您可以计入研发费用_资本化支出

糖果：回复bamboo老师 我们只有这个证书

bamboo老师：回复糖果证书也是您们的无形资产 那其他没有别的支出么

糖果：回复bamboo老师 其他的支出就是按研发费用-费用化支出专利或者办公费用

bamboo老师：回复糖果那这个计入研发支出-资本化支出 然后转入无形资产

糖果：回复bamboo老师 我们之前的研发费用也不多，现在还没有研发部门，老板只是先把这些证书办下来了

bamboo老师：回复糖果那可以按前面说的账务处理

糖果：回复bamboo老师 老师您说的是哪一种，

bamboo老师：回复糖果就是证书的中介费 先记研发支出-资本化支出 后期转到无形资产

糖果：回复bamboo老师 资本化支出金额是4000元

bamboo老师：回复糖果是的 资本化金额就是实际支出的4000

崔老师：回复罗成妈妈1.开发软件时不需要把软件开发人员资质报税务局备案。如果你需要享受研发费用加计扣除政策或者软件企业即征即退、软件企业所得税优惠等税收优惠时，需要报送相关备案资料。 2.对外承接软件开发业务，开具增值税发票时开具“软件开发服务”或者某某系统软件开发服务，都可以的。在“信息技术服务-软件服务-软件开发服务”编码下开具即可 3.销售软件商品：应在“货物-纸、印刷品、软件、文教、工艺品类产品-软件、电子出版物-软件产品”编码下开具，具体名称可写所销售的软件的名字。

zhao：回复meizi老师 嗯嗯

meizi老师：回复zhao好的希望能帮到你