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明细账属于什么会计科目
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小余老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ Kelly 发表的提问：
确认会计账有没有什么问题，看科目余额表什么科目？看明细账哪些呢？
看科目余额表的应付职工应酬和应交税费。明细账的话一般看辅助核算应收应付往来和个人往来
61楼
2023-10-09 20:05:28
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Kelly：回复小余老师 每次确认的时候我是看科目余额表的应交税费销项进项，收入与发票汇总表对一下，然后看下成本是否结转，然后看一下本年利润，现在再加上应付职工薪酬，社保，还有其他要看的吗？
2023-10-09 20:40:41
Kelly：回复小余老师 再加上往来
2023-10-09 20:53:55
Kelly：回复小余老师 还有其他科目要看的吗？
2023-10-09 21:08:35
小余老师：回复Kelly资金核对也是必须的
2023-10-09 21:25:55
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 快乐的草莓 发表的提问：
生产成本明细账中的口罩，包装袋，工作服的明细科目是什么，属于生产成本的制造费用，还是其他什么
同学，这些属于原材料或者包装物等，要看具体生产什么
62楼
2023-10-09 20:14:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ (*^_^*) katelinna 发表的提问：
 下列各项中，不应在资产负债表“预付款项”项目列示的有（　 ）。 A.“应付账款”科目所属明细账科目的借方余额 B.“应付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 C.“预付账款”科目所属明细账科目的借方余额 D.“预付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 这道题要怎么分析
你好 　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 不在的就是BD选项
63楼
2023-10-09 20:23:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ? 发表的提问：
应收账款项目为什么是根据应收账款科目所属的明细账与预收账款所属明细账的借方余额填列的呢
这是填制报表的规定 因为预收账款借方其实就是应收账款
64楼
2023-10-09 20:32:59
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?：回复邹老师 那老师，为什么预收账款的借方就是应收账款呢。不太懂
2023-10-09 20:59:30
邹老师：回复?预收账款本来应该在贷方余额，表示负债，在借方自然就有资产的性质，所以计入应收账款核算
2023-10-09 21:16:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 内向的未来 发表的提问：
公司车业务用车加油属于管理费用的什么明细科目
你好，如果出差的，做到差旅费里面的。
65楼
2023-10-10 19:11:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张元 发表的提问：
厂部购买的铁丝网、小铁钉（购买的数量很少），属于什么科目，明细科目又是什么？
您好！可以计入低值易耗品或者原材料科目。明细您可以直接写商品名称。
66楼
2023-10-10 19:35:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
储存半成品罐属哪个明细会计科目
个人建议可以计入 固定资产 核算
67楼
2023-10-10 20:01:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度损益调整属于什么科目，能否详细说明一下。谢
您好！以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。
68楼
2023-10-10 20:23:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 阔达的狗 发表的提问：
对于会计科目而言，辅助核算和明细科目分别在什么情况下使用更好？
同学你好 在我做账，需要做的明细的话明细科目比较好。 有供应商的话，辅助核算比较好
69楼
2023-10-10 20:29:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
老师，施工项目人员报销30元的打车费（不属于出差），这个入账时计入“工程施工-”的什么明细科目呢？
你好，工程施工~合同成本~福利费或办公费
70楼
2023-10-11 19:40:15
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说：顺其自然：回复吴月柳 老师，可以入“工程施工-间接费用-差旅费-交通费 ”这个科目吗？谢谢
2023-10-11 20:10:20
吴月柳：回复说：顺其自然你不是说不属于出差吗？怎么入差旅费？
2023-10-11 20:31:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 抹 茶 发表的提问：
酒店开的超市属于什么会计科目，为建立超市买的货架属于什么会计科目
你好，超市是酒店的经营行为，不需要对这个超市做分录，而是根据超市购进货物，销售货物做相应分录 货架可以计入固定资产核算或者一次性计入销售费用核算
71楼
2023-10-11 19:54:07
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抹 茶：回复邹老师 超市购进得货物是属于库存商品吗，如果售出，是属于主营业务收入，还是其他业务收入呢，还有需要对超市计提折旧吗，
2023-10-11 20:10:00
邹老师：回复抹 茶你好，出售收入主营业务收入 你有把超市计入固定资产核算？
2023-10-11 20:30:16
抹 茶：回复邹老师 没有，超市用的房子是之前建筑，已经计提折旧了
2023-10-11 20:53:07
邹老师：回复抹 茶你好，那就不需要针对超市做折旧 只需要针对之前这个建筑物（用作超市用途的）继续计提折旧就是了
2023-10-11 21:05:31
抹 茶：回复邹老师 好的，谢谢啦
2023-10-11 21:18:14
邹老师：回复抹 茶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-11 21:42:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
酒店财务部人员的工资属于什么会计科目 酒店采购部部人员的工资属于什么会计科目 酒店培训部人员的工资属于什么会计科目
同学你好 1.管理费用 2.管理费用 3.管理费用
72楼
2023-10-11 20:08:50
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
填缝剂属于哪种明细科目
你好，可以入制造费用-物料消耗科目。
73楼
2023-10-11 20:26:59
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四毛呀：回复蒙蒙 如果那些临时工签订了劳务合同，也是按这样来操作吗
2023-10-11 20:57:30
蒙蒙：回复四毛呀你好，临时工，就入相关的费用科目即可。
2023-10-11 21:14:05
四毛呀：回复蒙蒙 那些临时工的人工费我们都没开有票，这样也可以计入费用吗
2023-10-11 21:36:18
蒙蒙：回复四毛呀可以让他们去税局代开发票，不然的话，你们在做所得税汇算清缴时要纳税调增处理。
2023-10-11 22:05:21
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