能干的戒指：回复陈诗晗老师 业务是真实存在的， 但是原始凭证的信息体现的不是很准确

陈诗晗老师：回复能干的戒指那并不影响，只要是真实存在 的，就没问题

昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，这几天我办了几个公司注销都没要看账簿和凭证，现在注销的公司又是另外家地税，非得要见凭证和账簿才给办，因为公司都没营业，我真不知道需要买那些账簿，没有营业账簿又该怎么填写，求指导？

王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，如果确实需要的，那就买本总账，现金，银行日记账，三栏明细账，做几个费用凭证，就行了。

笑言：回复立红老师 累计折旧需要设明细不？还是直接设总账

立红老师：回复笑言你好，累计折旧需要明细，这样将来才能算出每项固定资产的账面价值

刘新云：回复袁老师 那我记得以前学的时候本页有个合计，下页第一行是承前页那是哪个账簿啊老师

袁老师：回复刘新云那个是过次页。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

凌菲菲：回复宋生老师 公司不需要提供什么吗？ 如果是代理记账的公司要我把会计证挂靠过去，对我有什么影响吗？

宋生老师：回复凌菲菲您好！哦，我以为你是说财政局的会计信息采集。 如果您是说注册的时候的话，需要带营业执照。 不要把证件给代理公司，要挂也只挂自己公司的。

power：回复李爱文老师 固定资产的卡片也要登记么，怎么登记！实际工作中固定资产如何管理!

李爱文老师：回复power如果有固定资产系统进行管理，这个固定资产卡片，就是做固定资产清理了。

power：回复李爱文老师 固定资产卡片不是只是购买的时候登记的么！

李爱文老师：回复power是的，购买时登记固定资产卡片，报废或变卖固定资产时，固定资产卡片同时进行处理，退出公司固定资产管理序列

杨过不痴情：回复方亮老师 老师您好 1、您说的核算这些税金指的是只要涉及到税的话就核算吗，举个例子假如开了张发票，内账就需要核算销项税额吗？还是指纳税申报完以后，把需要交的税都交给税务以后，直接核算这期税总共交了多少钱，然后把这些钱入内账呢？ 2、固定资产，跟固定资产折旧都需要入内账吗，还是只需要固定资产入内账就行，固定资产折旧不需要入，固定资产具体怎么折旧麻烦老师你给我说下，我不会提折旧啊。 3、您说的损益类科目只的都有些什么啊老师，像应付职工薪酬也用结转吗？

方亮老师：回复杨过不痴情1、应该在确认收入的同时计提销项税， 不是在实际缴纳时核算。 2、固定资产和固定资产折旧都需要入内账。月折旧额=原值*（1-5%）/折旧年限/12。 3、指主营业务收入、主营业务成本、其他业务成本、其他业务收入、管理费用、财务费用等。在实际发放工资时结转应付职工薪酬。

杨过不痴情：回复方亮老师 你跟咱们学堂的邹老师说的不一样啊老师，他说的内账的话取得的收入不用考虑增值税的事情啊，不用算销项税额，销项在外账反应就行了 ， 内账分录为：借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 最后实际缴纳时的税额按费用入内当月的内账账就行啦 ，课堂中的内账视频也是这样讲解的啊，

方亮老师：回复杨过不痴情内帐有多种处理方法的，不局限一种，可以在确认收入时计提，也可以按照实际缴纳的金额计入费用。

痛而不言：回复晓海老师 谢谢老师，意思是只要会计凭证上所涉及的一级会计科目都要做总账，是按资产，负债，所有者权益，成本，损益类进行分类做总账，各个一级科目有明细的必须做二级明细账分类是不是，明细是不是要做费用类，老师，我是一个没有经验的刚拿上从业证的，好多的都含糊不清，心里没有正确的思路，望你指引，请你见谅。

晓海老师：回复痛而不言费用类一般用多栏式明细账