暗香·青浅：回复玲老师 我想问的是，我们收到了一笔投资款，现在还没有做工商变更，那这笔钱应计入什么会计分录适合

玲老师：回复暗香·青浅可以先做 借银行存款 贷其他应付款 等工商变更后再转到实收资本！

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销

哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?

邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的

甜甜的笑笑：回复邹老师 会计科目里没有专项专付款这个会计科目

邹老师：回复甜甜的笑笑你好，可以新增，或者你计入递延收益

甜甜的笑笑：回复邹老师 计入营业外收入联对吗。怎么计入？

邹老师：回复甜甜的笑笑你好，先计入递延收益 借；银行存款 贷；递延收益 然后转为营业外收入 借；递延收益 贷；营业外收入

甜甜的笑笑：回复邹老师 有专项应付款这科目呢谢谢，刚看到

邹老师：回复甜甜的笑笑借；银行存款 贷；专项应付款 借；专项应付款 贷；营业外收入

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 没有没有没有没有没有没有没有

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，那账务处理是 借：银行存款，贷：工程结算 

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 那如果有挂应收账款呢

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，如果有挂应收账款，分录是 借：银行存款，贷：应收账款 

娇：回复maize老师 会计分录怎么写

maize老师：回复娇借生产成本 贷应付账款

陈琳：回复bamboo老师 这部分费用的支付有什么要求呢

bamboo老师：回复陈琳一般用于单位工会支出

陈琳：回复bamboo老师 单位工会支出费用有要求吗

bamboo老师：回复陈琳1、工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动产生的支出； 2、基层工会应当将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出； 3、工会直接用于维护职工权益的支出； 4、工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出； 5、会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出； 6、对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出；由工会组织的职工集体福利等方面的支出。 7、宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛，举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用，以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志等支出。 8、文艺活动支出。包括工会开展业余文艺活动所需的设备购置费和维修费，举办联欢会，艺术展览到这些文艺活动的经费；还包括工人文化宫、工人俱乐部、工人图书馆的设备购置维修和日常经费。 9、体育活动支出。包括工会举办的各种体育活动的设备购置维修费、经费、运动用品和服装费。 10、工会干部训练费，是指培训工会专职人员的费用。 11、工会行政费有关支出。包括工会专职人员的人员经费、办公费、差旅费等费用。 12、补助支出。包括工会会员的困难补助和职工集体福利事业的补助费用。 13、工会专职人员的工资。工会专职人员的工资由工会经费开支，其他各种待遇是于本企业其他职工相同，由企业负担。

My love：回复邹老师 之前转出，不知他挂什么科目

My love：回复邹老师 主要是我们现在的账套跟之前的业务没有挂钩 但是他又转了一笔理财资金转回，所以不知道怎么做

邹老师：回复My love你好 借；银行存款 贷；可供出售金融资产

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 我们代发工资一直是在其他应付款里做的

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 收到的代发工资款。可以借：银行存款。贷：预收账款吗

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，是可以的。开发票是做收入，冲预收账款。

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 然后发工资。借其他应付款，贷银行存款吗

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 开发票时分录怎么做。

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，是可以这样处理的。

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 那开票时的分录怎么做啊

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，借预收账款 贷主营业务收入

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 那这样这笔工资款就变成收入了？

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，劳务公司代发的工资是收入的。

冷艳的酒窝：回复凡凡老师 预收：借银行存款 贷预收账款 发放：借其他应付款 贷银行存款 下个月开票后。借主营业务成本 贷其他应付款 借预收账款 贷主营业务收入 分录这样做吗

凡凡老师：回复冷艳的酒窝你好，是可以这样做的。如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟。