首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
中级会计实务所得税费用
分享
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ Eternity。 发表的提问：
老师，麻烦帮我看一下中级会计实务里面所得税的一道题目，我没明白是什么意思？
计税基础就是按照税法规定的折旧计提方法计算出来的价值，这道题就是用年数总和法算出来20/12/31的价值
1楼
2023-01-09 10:14:45
全部回复
Eternity。：回复王老师1 不明白，计税基础不是等于原值减去税法累计折旧
2023-01-09 10:34:09
Eternity。：回复王老师1 计税基础＝原值240-240/15*5-240/15*4是什么意思？
2023-01-09 10:51:50
Eternity。：回复王老师1 主要是240/15*5是什么意思啊？麻烦老师帮我解释一下
2023-01-09 11:21:02
王老师1：回复Eternity。这道题里计税基础就等于设备的入账价值减去按年数总和法计算的累计折旧 那截止到20/12/31共折旧了2年，累计折旧就是240*5/15+240*4/15 用240减去上面算的累计折旧就是计税基础 账面价值是会计上的，以入账价值减去按照会计上年限平均法计算的累计折旧算出的 学员看看我这样解释计税基础和账面价值的差异能否理解
2023-01-09 11:36:31
Eternity。：回复王老师1 好的，我明白了，非常感谢老师的耐心解答！
2023-01-09 11:50:33
王老师1：回复Eternity。不客气的，祝学习愉快
2023-01-09 12:11:35
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
老师，我想问一下中级会计实务没有学习金融资产金融负债，能学所得税吗
你好，可以学习的，因为所得税比较综合，不是光光一个金融资产可以影响的
2楼
2023-01-09 11:44:21
全部回复
派大星老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ Amber 发表的提问：
老师，这个表格，是做题分析出来的，还是另给的一个新题干啊？我看蒙了，感觉很前面分析完的也对不上啊，你看一下这是去年靳老师讲的中级会计实务的基础精讲课的所得税费用的确认和计量2的一道大题。
您好学员 对于这张表格，这是根据定义来做的。递延所得税负债和资产，其就是要明白账面价值和计税基础。 对于资产类，当你的账面价值高于计税基础，那就是应纳税差异，相反为可抵扣性暂时差异 对于负债类的，刚好与资产类相反
3楼
2023-01-09 12:46:33
全部回复
Amber：回复派大星老师 考试的时候这个表格会给吗，还是让自己做一个这样的表格，才能做出来题呢？我现在是不明白这里面的数据是怎么来的。应收账款，交易性金融资产，和其他债券投资，感觉跟题干不符呢
2023-01-09 13:29:53
派大星老师：回复Amber题目会给出数据信息呢，不用做这张表格，就是要理解可抵扣性和应纳税暂时性差异，理解了其实也不用去背。
2023-01-09 13:49:34
Amber：回复派大星老师 但是这个数据，根据题干给的信息，是不是算不出来呢
2023-01-09 14:01:03
派大星老师：回复Amber可以计算出来呀，他们告诉了账面价值和计税基础就可以了。毕竟计算递延所得税就是该两个数据的差值来计算的
2023-01-09 14:15:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凤娃 发表的提问：
这题计算应交所得税是怎么算的 红色笔标记部分
根据净利润调整纳税所得计算的
4楼
2023-01-09 13:49:21
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
中级会计实务方宁老师的课程所得税第一章直播回放看到20分钟就放不了怎么回事
可以往前面看吗？你拉下看看，刷新下网页看看，你用网站还是app
5楼
2023-01-09 15:08:08
全部回复
小白：回复maize老师 手机app在线看下载下来都是到26分分钟左右就看不了了，第一次遇到这个情况
2023-01-09 15:21:08
maize老师：回复小白你切换下播放器看看
2023-01-09 15:34:53
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 俭朴的朋友 发表的提问：
你好 2019年中级会计实务教材中所得税章节 第253业例题计算的应纳所得额对吗？
你感觉哪里有问题啊，同学
6楼
2023-01-09 16:28:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
（中级会计实务 方宁老师基础班 课件里为什么没有15章 ）所得税已经找到，不用回复了，谢谢
祝你学习愉快，工作顺利！
7楼
2023-01-09 17:33:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
中级会计实务 方宁老师基础班 课件里为什么没有15章 所得税的内容 我需要下载课件
祝你学习愉快，工作顺利！
8楼
2023-01-09 18:55:02
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 燕文 发表的提问：
根据新的会计准则，所得税在2019年中级会计实务教材中改为了所得税费用，请问其本质是不是属于费用类？做题的时候，是否要选上所得税费用？
你好！属于费用类科目。
9楼
2023-01-09 19:56:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 丸子 发表的提问：
为什么中级会计实务有两个方宁老师？？
一个是基础班一个是必过班。
10楼
2023-01-09 21:16:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小辛闯闯闯 发表的提问：
中级会计实务，听了靳姐讲课后，其他两科找不到喜欢的老师了！有没有像靳姐一样风格的，不讲废话的老师？！求推荐…！
各科的内容不一样，每个老师风格也不一样。你可以都是试听一段，然后选择喜欢的老师，
11楼
2023-01-09 22:17:52
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
中级会计实务1800怎么算的
２０００＋４００－６００＝１８００
12楼
2023-01-09 23:27:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ zj55555555 发表的提问：
中级会计实务: 这个题为什么不是42000*30%？
你好，入账价值是42000*30%，初始投资成本是企业为取得该投资所支付的成本，42000*30%-500*20-2400确认为营业外收入
13楼
2023-01-10 00:50:54
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 真水无香 发表的提问：
中级会计实务。 麻烦把这题解释下
D是正确的。成本法下，被投资企业实现净利润但尚未宣告发放股利前，或者因母公司无法控制，或者因回避关联公司间不正当垫资分红，因此不能作为投资收益入账。
14楼
2023-01-10 01:53:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 牛牛 发表的提问：
老师，2920年方宁老师的中级会计实务语音总结到哪里可以听，没找到
您好，你去搜索这个对应去看下
15楼
2023-01-10 02:56:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料