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补缴上年印花税会计分录
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洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 果果 发表的提问：
2018年购销合同没有购买印花税，2019年税局通知补缴，那2019年补缴2018年印花税款，算在2019年营业税金及附加还是算在调整以前年度损益调整呢？会计分录是什么？
您好，补2018年的做借以前年度损益调整 贷银行存款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整。
31楼
2023-09-11 20:24:56
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
现在补缴去年的印花税，怎么做分录？
同学好 如果金额不大直接计入当年的税金及附加即可 借税金及附加 贷应交税费应交印花税
32楼
2023-09-11 20:33:24
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豆豆：回复Helen老师 老师，这个会不会产生滞纳金？
2023-09-11 21:00:29
Helen老师：回复豆豆如果是去年申报后没交会交滞纳金，如果是当月申报的当月缴纳应该不缴滞纳金，但看税务机关怎么认定
2023-09-11 21:14:18
豆豆：回复Helen老师 老师，如果分录这样做是否可以，借：以前年度损益调整，贷：银行存款 ？
2023-09-11 21:26:26
Helen老师：回复豆豆可以的，这是很规范的做法
2023-09-11 21:53:48
豆豆：回复Helen老师 老师，那缴纳的滞纳金是否可以用这个科目做分录？
2023-09-11 22:15:08
Helen老师：回复豆豆滞纳金计入营业外支出
2023-09-11 22:25:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 峰峰 发表的提问：
本月缴纳上月印花税500会计分录怎么写？
借税金及附加贷银行存款。
33楼
2023-09-11 20:53:26
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
现在补录漏记的18年缴纳的印花税费财务费用分录，今年汇算清缴上要费用调增吗
你好，今年汇算清缴上要费用调增，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
34楼
2023-09-11 21:21:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
计提印花税 缴纳印花税 会计分录如何处理
你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
35楼
2023-09-11 21:29:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
缴纳印花税会计分录
借：税金及附加 贷：银行存款
36楼
2023-09-12 20:35:37
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★*^_^*★：回复吴月柳 是管理费用印花税还是税金及附加？需要计提吗？
2023-09-12 20:49:04
吴月柳：回复★*^_^*★现在税费全部计入税金及附加，当月交当月的不用计提
2023-09-12 21:06:35
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 烧茄子huo米饭（소림） 发表的提问：
补缴以前年度的印花税（购未交，仅缴纳销售金额的印花税）大概7千元，怎么做会计分录？（可以直接进管理费用吗？）
补交以前年度的印花税，如果金额不大，计入当期损益 借：管理费用——印花税 贷：银行存款 如果补交的印花税金额较大，影响到所得税费用，计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，调整应交所得税 借：以前年度损益调整(补交的印花税) 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用) 结转未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
37楼
2023-09-12 21:04:46
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烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 那多少金额算大的呢？
2023-09-12 21:35:08
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我这是算金额较大吗？
2023-09-12 21:45:42
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）这个要根据你们的业务规模，以及对整体税额的影响，7000元应当可以在当年直接入管理费用，但出于谨慎考虑可以进行以前年度损益调整
2023-09-12 22:08:05
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 好 明白了
2023-09-12 22:31:14
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）感谢您使用会计学堂
2023-09-12 22:42:44
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 在吗
2023-09-12 22:52:54
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我再问一下 我的印花税核定比率是120%
2023-09-12 23:05:37
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我核定依据是按照销售为基数 还是按购销合计为基数？
2023-09-12 23:23:06
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）购销合计数缴纳印花税
2023-09-12 23:49:57
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 老师 你说错了 我给税务局打电话了
2023-09-13 00:17:25
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我们核定比率120%就按销售额计算基数
2023-09-13 00:27:54
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）不好意思，比率看错了，以税务局解答为准
2023-09-13 00:44:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天天向上～ 发表的提问：
计提印花税和缴纳印花税的会计分录是什么？
您好，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
38楼
2023-09-12 21:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈荣. 发表的提问：
收到退回去年多缴的印花税会计分录
你好 借银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益 调整 
39楼
2023-09-13 20:35:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 清脆的歌曲 发表的提问：
2018年补交的印花税1800元，会计分录要调整损益吗
你好，这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
40楼
2023-09-13 20:58:30
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，不需要计提 这个 比较特殊 分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
41楼
2023-09-13 21:15:52
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学无止境：回复许老师 哦为什么以前会计做到借管理费用，需要计提的税金是有增值税、附加税、所得税吗
2023-09-13 21:34:47
许老师：回复学无止境记入管理费用的话 应该是16年以前的制度 后来 改了哈 除了印花税 其他的 基本都要计提的哈
2023-09-13 21:58:50
学无止境：回复许老师 我是季报的税金，我是一季度计提增、附、所得税，还是每个月都要计提啊
2023-09-13 22:18:00
许老师：回复学无止境哦哦 季报的话 销项税/进项税的话 不用每月转入未交增值税 一个季度一转的 附加税，所得税的话 也是一样
2023-09-13 22:36:11
学无止境：回复许老师 老师，我不是说结转了，我是说计提呀
2023-09-13 22:49:34
许老师：回复学无止境销项税，进项税的话，发生时 就要计提 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 附加税，所得税 你说的 是季报 按季度计提 就可以了
2023-09-13 23:05:03
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 独特的枫叶 发表的提问：
补交前三年的印花税，水利基金，怎么做会计分录
您好，正常计提印花税的话是 借，税金及附加 贷应交税费、应交印花税。
42楼
2023-09-13 21:21:17
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李霞老师：回复独特的枫叶因为跨年了，如果说小企业会计准则的话，我们 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交印花税。
2023-09-13 21:54:17
李霞老师：回复独特的枫叶水利基金也是这样做的。
2023-09-13 22:08:00
独特的枫叶：回复李霞老师 是小企业会计准则，我去年给做到了以前年度损益调整科目了，如果现在改的话有没有什么影响
2023-09-13 22:31:40
李霞老师：回复独特的枫叶嗯没事儿，没关系的。
2023-09-13 23:01:07
独特的枫叶：回复李霞老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 23:15:01
李霞老师：回复独特的枫叶祝您生活愉快感谢五星
2023-09-13 23:41:24
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小# 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，比较特殊，是不需要计提的 实际支付时 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
43楼
2023-09-13 21:26:59
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小#：回复许老师 是每个合同都需要缴纳吗？那个印花税是签合同的时候缴纳。还是收到款的时候？
2023-09-13 21:48:35
许老师：回复小#理论上，只要签了合同，哪怕后来合同作废，都是要缴纳的 实际中呀，按发生的实际购销，财产转让等业务，在电子税务局，申报缴纳印花税的哈
2023-09-13 22:15:12
小#：回复许老师 实际的购销合同，只要签订了，就要缴纳印花税哈？
2023-09-13 22:33:21
许老师：回复小#实际处理中，税务局呀，不看你们是否签订合同。只要你们卖东西，开票了，或者买东西，对方开票了 或者其他不动产转让 开票了等 都是按这个 交印花税的（税务局，可没时间，看你们签了多少合同。。。）
2023-09-13 22:46:09
小#：回复许老师 软件开发合同不需要缴纳哈？
2023-09-13 23:10:59
许老师：回复小#这个的话，也要缴纳，按技术合同缴纳哈（万分之三）
2023-09-13 23:35:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
实收资本缴纳的印花税怎么做会计分录？交的其他印花税比如购销合同缴纳的印花税怎么做会计分录？
印花税的计提均计入税金及附加科目
44楼
2023-09-19 20:12:45
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诺亚方舟：回复轶尘老师 会计分录是借税金及附加－印花税 贷：银行存款吗？
2023-09-19 20:43:06
轶尘老师：回复诺亚方舟是的 你的分录正确
2023-09-19 20:59:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
缴纳印花税会计分录？
借：税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税；借：应交税费-印花税贷：银行存款；
45楼
2023-09-19 20:36:40
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