出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。 　　(1)货币资金核算。日常工作内容有： 　　①办理现金收付，审核审批有据。 　　严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 　　②办理银行结算，规范使用支票。 　　严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 　　③认真登日记账，保证日清月结。 　　根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 　　④保管库存现金，保管有价证券。 　　对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 　　⑤保管有关印章，登记注销支票。

会计主管，又称财务主管。是指单位会计机构的负责人或主管单位会计工作的技术负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。 权力与责任： 　　1．贯彻执行国家财税法规政策，参与制定贯彻公司各项规章制度和有关规定； 　　2．组织制定本公司的财务计划，银行借款计划，并组织实施； 　　3．负责组织固定资产和资金的核算工作； 　　4．负责按国家规定进行严格审查各类有关财务方面的事项，并督促办理解交手续； 　　5．负责审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件； 　　6．负责向公司领导和董事会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料； 　　7．定期或不定期地向公司领导、董事会，报告各项财务收支和盈亏情况，以便领导进行决策，支员群众参加管理； 　　8．负责组织会计人员学习政治理论和业务技术； 　　9．负责会计人员考核，参与会计人员的任用和调配； 　　10．参加生产经营会议，参与经营决策；

要会下面的 1、健全原始记录； 　　原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包括以下内容： 　　（1）反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。 　　（2）反映活劳动消耗的原始记录。 　　（3）反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。 　　（4）其他原始记录。 　　原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。 　　2、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度； 　　为了保证入库材料物资数量与质量，必须搞好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提；为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。 　　3、实施有效的定额管理； 　　定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的消耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品成本进行预测、核算、控制和考核的依据。与成本核算有关的消耗定额，主要包括：工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。消耗定额的制定是作为企业产品生产发生耗费应该掌握的标准。但由于消耗定额服务于不同的成本管理目的，可表现为不同的消耗水平。当企业编制成本计划时，是根据计划期内平均消耗水平所制定的定额；当定额作为分配实际成本标准时，是以能体现现行消耗水平的定额为依据来衡量的；当企业为实现预期利润而控制成本时，是根据企业实现预期利润必须达到的消耗水平作为衡量的尺度。定额制定后，为了保持它的科学性和先进性，还必须根据生产的发展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为成本管理与核算提供客观的依据。 　　4、建立适合企业内部的结算价格； 　　在生产经营过程中，企业内部各单位之间往往会相互提供半成品、材料、劳务等等，为了分清企业内部各单位的经济责任，明确各单位工作业绩以及总体评价与考核的需要，应制定企业内部结算价格。 　　制定结算价格的主要依据有： 　　（1）内部转移的材料物资等，应以当时的市场价格作为内部结算价格； 　　（2）材料物资、劳务等也可以以市场价格为基础，双方协商定价，即我们通常所说的“议价”，作为内部的结算价格； 　　（3）企业生产的零部件、半成品等在内部转移时，可以用标准成本或计划成本作为内部结算价格； 　　（4）在原有成本的基础上，加上合理的利润（即一定利润率计算）作为内部的价格。 　　除上述计价方法外，企业也可以根据生产特点和管理要求以及结算上具体情况来确定其合理的结算价格进行结算。 　　5、颁布科学、完善的规章制度。 　　规章制度是企业为了进行正常的生产经营和管理而制定的有关制度、章程和规则。规章制度是人们行动的准绳，是实施有效的成本管理的保证。 　　企业内与成本会计有关的规章制度主要包括：计量验收制度、定额管理制度、岗位责任制、考勤制度、质量检查制度、设备管理和维修制度、材料收发零用制度、物资盘存制度、费用开支规定以及其他各种成本管理制度等。各种规章制度的具体内容应随着生产发展、经营情况的变化、管理水平的提高等客观条件和变化，不断改进，逐步完善。 　　希望能对您有所帮助，如满意，望采纳！

成本会计需要计算单位的成本，需要归集工人的工资、按完工产品计算材料成本、制造费用，并需要做成本计算表，进行成本的分配处理。