紫藤老师：回复精明的康乃馨，原始凭证是登记账簿的依据，而不是直接依据，直接依据只有记账凭证

琳：回复薛老师 薛老师那账簿的印花税是年初交还是年末交

晓海老师：回复沉默的豌豆会计凭证和账簿 （一）会计凭证包括原始凭证和记账凭证两种，原始凭证是发生会计事项的唯一合法证明。原始凭证如进账单、支票存根、汇款单、缴款书、借据、费用报销单、发票、工资单、收据以及其他能证明会计事项发生的单据、表册、文件等。 （二）原始凭证应具备以下基本内容：单据名称、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位和金额，填制单位名称、公章和填制人员签章等。会计人员应对凭证内容认真进行审核。 （三）会计人员根据审核无误的原始凭证，填制记账凭单，据以登记总账或有关的明细账。会计事项较多的单位，可以把记账凭单汇总为“总账科目汇总表”据以登记总账。 （四）记账凭证的填制和审核要求：根据审核后的原始凭证填制，填制记账凭证的日期、凭证编号、业务内容摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及制单、复核和记账人员签章等。记账凭证必须经会计机构中指定的稽核人员审查复核，重要会计事项应经主管会计人员审核签章后，方能登记账薄。 （五）各级工会必须按照本制度规定的会计科目设置会计账薄，并按审核无误的会计凭证进行登记。工会账簿设置和要求：各级工会都应设置总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账；总账按照类级会计科目名称设立账户，根据记账凭证单或科目汇总表登记；明细账根据本制度规定设置明细核算的科目，分别按单位、个人、业务内容、款级和项级明细科目等设立账户；现金日记账根据原始凭证

清：回复薛老师 谢谢老师，那我可不可以不设置和登记账簿呀，到时候到了年底只要把他重财务系统中打印出来，再把装订起来，这样可以吗。

薛老师：回复清@清风:其实你已经设置了账簿了，你用财务软件做帐，软件上有账簿的，年底你再打印完全OK的。

Q：回复meizi老师 老师这是啥意思？？？

meizi老师：回复Q你好； 你们是要审计会用到的；  你们公司要审计吗   

Q：回复meizi老师 嗯嗯，对，是有审计的，让我们准备材料 这个表怎么填

meizi老师：回复Q你好；  那就是这样的； 你按照每个栏次的 信息去写即可； 这个就是审计要写的 

Q：回复meizi老师 我刚接手这块，我不太明白。制度名称指的是什么意思

meizi老师：回复Q 你好；  制度名称； 比如小企业会计准则； 企业会计准则   

门前的小桥流水：回复王晶老师 老师，那么工会可以理解为一个独立核算的另外一家公司吗？工会需要单独报税吗？

王晶老师：回复门前的小桥流水不可以，属于一个公司的

门前的小桥流水：回复王晶老师 那么我放在企业的账务里处理，然后单独开设工会经费科目核算可以吗？假设， 计提时， 借，管理费用—工会经费 3000 贷，应付职工薪酬—工会经费3000 报税扣缴时 借，应付职工薪酬—工会经费3000 贷，银行存款（企业账户）3000 按50%返还 借，银行存款（工会账户）1500 贷，其他应付款-工会经费1500

王晶老师：回复门前的小桥流水嗯嗯，那是可以的呢

门前的小桥流水：回复王晶老师 如果使用了工会经费的话，我怎么做账呢？还有就是如果年底了工会经费没有用完又该怎么做呢

王晶老师：回复门前的小桥流水就上面的分录就可以了呢

醒醒：回复庄老师 老师您好，企业所得税报表中期间费用明细表，二十的各项税费是不是填税金及附加

庄老师：回复醒醒你好，这里不填写税金及附加的，是指进入期间费用中各项税费

布丁：回复玲老师 一般哪些会计科目要做明细账

玲老师：回复布丁是的，科目都有明细账的

海边一粒沙：回复玲老师 还是没明白。。。。。。

玲老师：回复海边一粒沙你不是国际企业不用起用这个

阿木容若：回复邹老师 就是在报销单里面粘贴上了原始凭证，就是想问下老师粘贴了原始单据的报销单可不可以直接登记进会计账簿@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，需要先根据报销单做记账凭证，然后根据凭证登记账簿的

阿木容若：回复邹老师 那我是直接在报销单的封面上再粘贴上记账凭证的封面吗……@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，报销单作为记账凭证的封面

阿木容若：回复邹老师 好的谢谢@邹老师:

邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利!