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积分和券的不同会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 门门 发表的提问：
请问可转换公司债券的会计处理。我公司发行的债券面值100元一张，当股价达到一定条件是，债券持有人选择赎回债券，100.5元一张赎回。如何会计处理
借，银行存款100.5 贷，可转换债券～面值100 可转换债券-利息调整0.5
46楼
2023-09-19 20:38:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 贤惠的项链 发表的提问：
如图 做出星海公司有关债券投资的下列会计处理
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
47楼
2023-09-19 20:49:21
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陈诗晗老师：回复贤惠的项链借 债权投资 面值 500000 债权投资 利息调整 26730 贷 银行存款 526730 借 应收利息 40000 贷 投资收益 526730*6%=31604 债权投资 利息调整 8396 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396）*6%=31100 债权投资 利息调整 8900 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396-8900）*6%=30566 债权投资 利息调整 9434 借 应收利息 40000 贷 投资收益 （526730-8396-8900-9434）*6%=30000 债权投资 利息调整 10000 借 银行存款 500000 贷 债权投资 面值 500000 你按这些金额填列 一下
2023-09-19 21:26:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
公司处理不动产的账务处理和会计分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
48楼
2023-09-19 20:57:43
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快乐每一天：回复玲老师 请问销售不动产时发生的附加税如何处理？
2023-09-19 21:14:33
玲老师：回复快乐每一天按实际缴纳的增值税计算，附加税缴纳。
2023-09-19 21:32:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
49楼
2023-09-19 21:17:58
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苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2023-09-19 21:41:39
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2023-09-19 21:59:50
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
多选题 《小企业会计准则》与《企业会计准则》针对短期投资处理的区别包括以下（ ） A.会计科目的设置 B.计量模式 C.债券投资利息的处理 D.获利能力的不同
你好，这个是选择AB的呢
50楼
2023-09-20 20:41:42
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
请问积分兑换的会计处理怎么做，谢谢！
折扣处理
51楼
2023-09-20 20:47:12
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Kate 发表的提问：
您好呀！耿老师！咨询一下，我们在银行电商平台做业务，银行平台提供优惠券和积分给零售客户使用，所以我们收到的是扣除优惠券和积分后的金额，因为是银行电商平台提供的优惠券和积分，所以我们作为商户可以开具商品发票去报销（优惠群和积分是两个不同的公司）
你好，你按实际收到的款确认收入，再开发票报销的金额再确认一部分收入。
52楼
2023-09-20 20:57:42
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陌上花开～Miss黄 发表的提问：
企业购买理财产品，非保本型的，会计分录是怎么处理积计税的呢，会不会有什么税务风险
借：交易性金融资产 贷：银行存款，没什么风险啊
53楼
2023-09-20 21:17:59
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陌上花开～Miss黄：回复小云老师 短期的呢
2023-09-20 21:47:08
陌上花开～Miss黄：回复小云老师 有整个会计分录吗
2023-09-20 22:08:53
陌上花开～Miss黄：回复小云老师 买进时和计息的时候是怎么处理，后期盈利怎么处理，亏损是怎么处理的呢
2023-09-20 22:33:48
小云老师：回复陌上花开～Miss黄利息借:应收利息 贷：投资收益 出售：借：银行存款 贷：交易性金融资产 投资收益（亏损则借）
2023-09-20 22:55:58
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用资本公积200万元和盈余公积300万元转增股本的会计处理
借资本公积2000000 盈余公积 3000000贷实收资本5000000
54楼
2023-09-21 20:35:34
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彭国华老师
职称：CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 酷炫的蚂蚁 发表的提问：
交易性金融资产个其它债券投资会计处理方法的不同所带来的财务影响是什么？
您好，这两者的区别一个是公允价值变动进入损益，一个是公允价值变动进入其他综合收益，后者除了公允价值带来的收益还会产生利息收入。会计处理方法的不同，直接反应其公允价值变动是否对当期损益造成影响。。
55楼
2023-09-21 20:43:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
年末盈利后，主要提取哪些公积？按多少比例提取？钱如何分配给股东？会计处理如何做？
你好，主要是提取法定盈余公积，按照净利润的10%计提，分配股东是股东决定的，不是财务决定的 借利润分配-未分配利润 贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷应付股利
56楼
2023-09-21 20:59:20
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 哎哟呵～ 发表的提问：
会计账务处理和会计凭证传递的区别 会计凭证传递是不是包括了账务处理？
对，凭证传递包括了账务处理
57楼
2023-09-21 21:14:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 程思 发表的提问：
住宿业招待客户赠送的住房券怎么做会计处理？视同销售吗？
属于视同销售行为，如果是客户消费了，需要做视同销售的
58楼
2023-10-09 19:58:23
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程思：回复江老师 江老师你好，昨天的问题，我想入到销售费用里不行吧，因为确实是招待客户的。具体怎么作分录？谢谢老师。
2023-10-09 20:40:04
江老师：回复程思招待客户的计入销售费用——招待费 借：销售费用——招待费 贷：银行存款（或库存现金）
2023-10-09 20:53:31
程思：回复江老师 江老师好，客户拿着住房券来消费，那我们要确认收入，这时候要怎样做分录？谢谢
2023-10-09 21:13:36
江老师：回复程思借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
2023-10-09 21:35:20
程思：回复江老师 江老师好，我有点糊涂了，赠送给客户的劵，我们只在客户消费时做一笔分录就行了，赠送时不用做分录吧。谢谢
2023-10-09 21:45:47
江老师：回复程思赠送时不用进行账务处理，你赠送后有的还不会消费呢
2023-10-09 22:15:33
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ hr63n4 发表的提问：
老师 同控和非同控下权益性证券的差额都是借差计入资本公积留存收益，贷差计入资本公积的吗？
嗯嗯 长投价值计算虽然不同 但处理 都是这样处理的
59楼
2023-10-09 20:22:45
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hr63n4：回复许老师 老师 非同控下是怎么样的计算分录的
2023-10-09 20:49:00
许老师：回复hr63n4非同控的话 是以企业发行的权益性证券的公允价值 来计量长投价值的哦
2023-10-09 21:14:48
hr63n4：回复许老师 好的 谢谢老师
2023-10-09 21:42:01
许老师：回复hr63n4不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-10-09 22:02:12
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 空空 发表的提问：
社保及住房公积金会计处理分录
第一种是代扣缴纳 1、计提工资 借：管理费用-工资 1800 贷：应付职工薪酬 1800 2、计提保险公积金 借：应付职工薪酬 465.78 贷：其他应付款-保险 165.78 其他应付款-住房公积金 300 3、缴纳保险 借：其他应付款-保险 165.78 管理费用-保险 386.1 贷：银行存款 551.88 4、缴纳住房公积金 借：其他应付款-住房公积金 300 管理费用-住房公积金 300 贷：银行存款 600 5、下月发放工资 借：应付职工薪酬 1334.22 贷：现金/银行存款 1334.22 第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分 借：管理费用-保险 386.1 其他应收款-个人保险 165.78 贷：银行存款 551.88 借：管理费用-公积金 300 其他应收-个人公积金 300 贷：银行存款 600 下月计提工资时做： 借：管理费用-工资 1800 贷：应付职工薪酬 1800 发放工资 借：应付职工薪酬 1800 贷：其他应收款-个人保险 165.78 其他应收款-个人公积金 386.1 现金/银行存款 1334.22
60楼
2023-10-09 20:41:59
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