朴实的机器猫：回复邹老师 只开具一部分，材料还不确定用多少也没法结转成本，这种情况是一个月一结转吗？工程还没结束

邹老师：回复朴实的机器猫你好，开具发票必须确认收入，然后根据进度结转成本

朴实的机器猫：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复朴实的机器猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

123456789：回复小黎老师 那就是说，开具多少发票金额或者是收到多少预收款就交相应的增值税款及附税

小黎老师：回复123456789你好，是的，根据开票或者收款来

李小丛：回复孺子牛老师 我知道我收到的美元调汇。两个科目不一样。预收账款我设置的时候设置成美元用软件换算成人民币？还是人民币最后金额自己换算呢？

孺子牛老师：回复李小丛预收账款按当日汇率换算为人民币。设置的时候设置成美元用软件换算成人民币。

李小丛：回复孺子牛老师 还想请教下。平常其他银行存款科目都是按照当月月初汇率记账，月末调汇。这个预收账款不能按照月初，要按照收到当天的汇率写到软件里？

孺子牛老师：回复李小丛是的，收到当天汇率记账。

李小丛：回复孺子牛老师 好的 谢谢

李小丛：回复孺子牛老师 对了，预收账款中间行扣的手续费，这个要按照什么汇率？这个中间行扣的手续费也要记到预收账款总金额里面吧？

孺子牛老师：回复李小丛不客气，这是应该做的。

李小丛：回复孺子牛老师 预收账款中间行扣的手续费，应该计入到预收账款中吧？这个手续费按照什么汇率呢？

孺子牛老师：回复李小丛你按照中间价入账的，以后换成人民币了，根据当天的汇率算出差额也就是手续费，计入财务费用，

李小丛：回复孺子牛老师 NO，现在国外汇款过来，中间行直接扣款25美元或者多少多少美元，。我说的不是那个汇兑损益。

孺子牛老师：回复李小丛这个也是计入财务费用，根据当天汇率计算。

李小丛：回复孺子牛老师 嗯呢借财务费用；贷预收账款？

孺子牛老师：回复李小丛当天的汇率按中间价折算。手续费被银行拿走了，计入财务费用。

Justin：回复窦老师 预交了税款当月没有开票，只要在附表里把预交的税款填上就可以吗？

窦老师：回复Justin你好同学，把预收款还有预交增值税填上就可以了。不需要做无票收入。

窦老师：回复Justin你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予五星好评，谢谢！

热情的玫瑰：回复郭老师 开票的话需要缴税，不开票也需要缴税，有什么区别吗

郭老师：回复热情的玫瑰你好，没有区别，都需要交税的。

?晶晶?〰：回复黄老师 收到款，借，预收账款 贷，主营业务收入还是工程结算？

黄老师：回复?晶晶?〰

1、收到款，借：银行或现金   贷：预收账款    2、开具发票时，借：预收账款  贷：主营业务收入

?晶晶?〰：回复黄老师 我总是理解不了，月末，怎么把主营业业务收入结转损益？和工程结算联系

黄老师：回复?晶晶?〰

月底结转到损益是，借：主营业务收入  贷：本年利润，损益类科目期末余额都是0

?晶晶?〰：回复黄老师 我看建筑施工的书，上面最后不是 借，工程结算。贷，工程施工—合同成本。 工程施工—合同毛利？

黄老师：回复?晶晶?〰

这种是预收，如果是施工成本的话，入工程结算科目

李老师2：回复jossonli肯定不合理了

第二笔 开具发票确认收入 应该是：借应收账款  预收账款 贷 主营业务收入

第三笔 社保个人部分计提对应的是工资薪酬 然后根据工资对应的科目做费用

            社保单位部分计提一样 看对应的科目是什么

           一般情况是先计提 后支付

           计提个人 借应付职工薪酬   贷其他应交款--社保

           交纳时      借 其他应交款--社保   贷银行存款

           计提单位部分  借  管理费用    贷 其他应交款-社保