琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？

曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的

兴奋的棒棒糖：回复月月老师 第二期转回多少

月月老师：回复兴奋的棒棒糖你好，第二期可以转回30000。

凌雪：回复晓海老师 链接打不开

凌雪：回复晓海老师 借：递延所得税资产 贷：商誉 这样做可以吗？

晓海老师：回复凌雪你好，是手机吧，用电脑看看，

凌雪：回复晓海老师 我做那个分录正确吗？

晓海老师：回复凌雪商誉的产生有以下几种： 1、非同一控制下的控股合并，合并成本比应享有的股权（被投资企业的可辨认净资产公允价值×持股比例）多出的部分，在合并财务报表中确认； 2、非同一控制下的吸收合并，合并成本比应享有的股权（被投资企业的可辨认净资产公允价值×持股比例）多出的部分，在合并方个别报表中确认。 3、权益法核算时，支付对价比应享有的股权（被投资企业的可辨认净资产公允价值×持股比例）多出的部分体现的商誉，隐藏在长期股权投资里，不能确认。 同理，负商誉的产生也有以下几种： 1、非同一控制下的控股合并，合并成本比应享有的股权（被投资企业的可辨认净资产公允价值×持股比例）少的部分，在合并财务报表中确认为营业外收入； 2、非同一控制下的吸收合并，合并成本比应享有的股权（被投资企业的可辨认净资产公允价值×持股比例）少的部分，在合并方个别报表中确认为营业外收入。 3、权益法核算时，支付对价比应享有的股权（被投资企业的可辨认净资产公允价值×持股比例）少的部分体现的负商誉，应调整增加长期股权投资成本，同时计入营业外收入。

凌雪：回复晓海老师 谢谢老师了，在书上找到了，我那个分录是正确的

晓海老师：回复凌雪好的

王晓老师：回复木木_梅借长投4340 累计摊销700 贷无形资产3500 资产处置损益200 销项税额270 银行存款1000+70＝1070

木木_梅：回复王晓老师 那老师，什么情况下做比较？

王晓老师：回复木木_梅你好，后续计量才需要比较

长情的树叶：回复小刘老师 会计分录呢，我好参考一下

小刘老师：回复长情的树叶甲公司，借长投6000，银行存款1000，贷主营业务收入7000,。借主营业务成本5600，贷库存商品5600. 乙公司，借库存商品7000.贷银行存款1000，长投5000.投资收益1000.