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外购用于捐赠的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 热心的战斗机 发表的提问：
捐赠的会计分录处理
你好，是对外捐赠，还是接受捐赠？
31楼
2023-09-07 21:31:12
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热心的战斗机：回复邹老师 对外捐赠
2023-09-07 21:44:14
邹老师：回复热心的战斗机你好，借；营业外支出，贷；银行存款等科目
2023-09-07 22:04:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李同学 发表的提问：
请问接受捐赠汽车的账务处理？和向外捐赠汽车的账务处理？
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；营业外收入 你好，你汽车之前是在什么科目做的账务处理
32楼
2023-09-07 21:47:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 九剑 发表的提问：
外购物品用于捐赠要视同销售，那直接银行存款捐赠呢？
你好，银行存款捐赠不视同销售的
33楼
2023-09-11 20:28:25
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九剑：回复小惑老师 那可以税前扣除吗？
2023-09-11 20:48:59
小惑老师：回复九剑可以税前扣除的，如果是这次疫情可以全额扣除
2023-09-11 21:18:30
九剑：回复小惑老师 一般性捐赠支出不超过多少？
2023-09-11 21:32:51
小惑老师：回复九剑一般性，按照利润额的*12%扣除
2023-09-11 21:59:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 尊敬的自行车 发表的提问：
企业对外捐赠一批产成品，成本80000元，计税价格100000元。销售原材料一批，货款30000元，增值税为5100元，款项由银行收讫，材料成本23000元。 分录咋做?新手上路，请多关照
1.捐赠 借 营业外支出 80000 100000*17% 贷 存货 应交税费-应交增值税（销项税）100000*17%；2.销售 借 银行存款 35100 贷 其他业收入 30000 应交税费-应交增值税（销项税）5100，同事结转成本 借 其他业成本 23000 贷 原材料 23000
34楼
2023-09-11 20:52:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ life 发表的提问：
外购商品用于捐赠怎么做帐？
你好，借 库存商品 应交税费 （一般纳税人取得的专票可以抵扣） 贷 银行存款 借 营业外支出 贷 库存商品 应交税费
35楼
2023-09-11 21:19:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 文11 发表的提问：
产品或外购商品用于公益性捐赠的会计分路，进项税怎么办，它不征税。
一、不征税，进项税不能抵扣处理。属于免税收入，与之对应的采购不能抵减进项税。 二、取得专用发票后，认证后抵扣进项税，同时当月做进项税额转出处理。
36楼
2023-09-11 21:27:08
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文11：回复江老师 会计分录有吗？
2023-09-11 21:45:35
江老师：回复文11一、借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-09-11 22:05:03
文11：回复江老师 不是，我对外捐赠怎么还能库存商品增多呢？
2023-09-11 22:24:05
江老师：回复文11你认为是什么呢?这个就是库存商品，不影响库存商品的性质。
2023-09-11 22:36:11
文11：回复江老师 这个库存商品不是捐出去了吗，应该减少啊
2023-09-11 22:56:04
江老师：回复文11借：营业外支出 贷：库存商品
2023-09-11 23:07:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，对于自产商品对外捐赠增值税和企业所得税视同销售，那外购商品对外捐赠，增值税，企业所得税怎么处理呢？
外购商品对外捐赠，增值税视同销售，有销项税额，
37楼
2023-09-11 21:38:58
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紫藤老师：回复lucky《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
2023-09-11 22:05:08
紫藤老师：回复lucky用于捐赠，企业所得税和增值税上均需要做视同销售处理。
2023-09-11 22:29:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，我们公司外购一批饮料捐赠给街道，用于疫情用的，取得专票，请问账务处理怎么做？
你好 借营业外支出-捐赠支出 贷 银行存款 这个价税合计一起入营业外支出去
38楼
2023-09-12 20:44:40
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薄荷凝望：回复meizi老师 不用视同销售吗？也不用做库存商品？
2023-09-12 21:10:50
meizi老师：回复薄荷凝望 你好 是的。 就这样处理     你买来就是为了捐赠的 直接做  分录 营业外支出  
2023-09-12 21:32:17
薄荷凝望：回复meizi老师 那专票当普票处理，但是要在增值税确认平台勾选不抵抗认证对吗
2023-09-12 21:53:13
meizi老师：回复薄荷凝望 你好  是的。   就选择勾选不抵扣处理。 价税合计入营业外支出去  
2023-09-12 22:10:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
5． 接受捐赠、无偿调入的存货，其成本确定方法有（ ）。 A． 凭据注明金额加上相关费用 B． 公允价值加上相关费用 C． 市场价格加上相关费用 D． 名义金额加上相关费用
你好！答案是A\C
39楼
2023-09-12 21:14:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 姣姣 发表的提问：
向当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤，特制粮食白酒最高售价25元/斤，平均售价22元/斤。请问这个取平均价还是取最高价？？
平均价
40楼
2023-09-12 21:35:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 七七滴大橘猫 发表的提问：
企业采购一批口罩用于捐赠，取得进项发票一张，这个进项可以正常抵扣吗？另外请老师给出捐赠的具体会计分录
你好，借 库存商品-物资 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 借 营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷 库存商品-物资
41楼
2023-09-13 21:00:07
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 黄宇寒 发表的提问：
公司将原外购给员工用的电子产品做了固定资产清理报废，对外捐赠（非公益），汇算清缴时是属于非流动资产处置损失还是对外捐赠，需要纳税调增吗？
汇算清缴时是属于对外捐赠，需要纳税调增
42楼
2023-09-13 21:10:40
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黄宇寒：回复文文老师 老师，这些电子产品在账面上已经折旧完了，也要纳税调增的是吧？一般成本支出明细表是填捐赠支出不填非流动资产处置吗？
2023-09-13 21:23:08
文文老师：回复黄宇寒电子产品在账面上已经折旧完了，不要纳税调增
2023-09-13 21:39:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 风 发表的提问：
事业单位对外捐赠固定资产怎么进行账务处理？新购置固定资产对外捐赠。
1.购进 借固定资产 贷银行存款 预算会计做分录： 借事业支出 贷资金结存…货币资金 2.捐赠 借资产处置费用 贷固定资产
43楼
2023-09-13 21:30:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小涂 发表的提问：
老师，自产货物用于对外捐赠，货物的成本是80万，售价是100万，接受捐赠的一方会计处理是 借 库存商品100 应交税费-应交增值税(进项税额)13 贷 营业外收入113 对吗？
你好，接受捐赠的一方是这样处理的
44楼
2023-09-13 21:35:59
全部回复
小涂：回复邹老师 那在算企业所得税收入时是不含税收入100万吗？老师
2023-09-13 21:53:07
邹老师：回复小涂你好，你是指站在赠送方来说，应当确认不含税收入100万的意思？
2023-09-13 22:07:47
小涂：回复邹老师 是的，因为受赠方是营业外收入是113万含税的，要把它换成不含税收入100万是吗？老师
2023-09-13 22:33:00
邹老师：回复小涂你好，赠送方账务处理是 借；营业外支出，贷；库存商品80万，应交税费——应交增值税（销项税额）100万*13% 受赠方是按113万计入营业外收入，100万计入库存商品，13万计入进项税额 不需要把113万换算成不含税100万的
2023-09-13 22:51:57
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
一般纳税人简易计税，外购商品捐赠到抗疫一线的账务处理，
同学，你好 是需要缴纳增值税，视同销售 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费 应交增值税 销项税额
45楼
2023-09-19 20:39:53
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