殷勤的含羞草：回复小锁老师 税金是️所有税的金额吗？如增值税，消费税，营业税，企业所得税，印花税，城市维护建设税，教育费附加，这些的税金都计入税金及附加这个科目吗？

小锁老师：回复殷勤的含羞草不是，增值税，所得税是不计入的

殷勤的含羞草：回复小锁老师 就这两个不计入，其他税都计入，是这样吗？

小锁老师：回复殷勤的含羞草不是，计入还有车购税啊，契税啊也不计入

改变不了别人那就改变自己：回复maize老师 这个生产成本的发生额和主营业务成本的发生额是一致的吗

maize老师：回复改变不了别人那就改变自己不一定，需要你完工，先到库存商品，后面销售才结转到主营业务成本，没有销售不结转，

邹老师：回复爱笑的流沙损益一般就是指影响利润表的会计科目 比如主营业务收入，成本，期间费用等

枫：回复立红老师 老师那怎么简单的理解

立红老师：回复 枫你好，可以理解为公司的行政管理部门发生的费用，比如财务部就是管理部门

番茄：回复李爱文老师 老师，我收到采购发票，其中有的材料到，还有部分未到，我要怎么处理呢？？分录怎么做，财务软件是金蝶，使用的是企业会计准则

李爱文老师：回复番茄建议等所有的材料到了再入库处理

番茄：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:部分材料到了不用入库？

李爱文老师：回复番茄只能暂时做备查账，因为你部分材料入库了与发票做账的对不上

番茄：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，备查账是什么，我是刚入门，不是太懂，请指教

李爱文老师：回复番茄就是用电子表格或者手工账进行登记，哪些材料入库了

海边一粒沙：回复王瑞老师 那如果想添加新的二级科目要怎么做？

海边一粒沙：回复王瑞老师 比如新买的固定资产

王瑞老师：回复海边一粒沙建账时固定资产没有二级明细的话，新购入资产直接入账就行

海边一粒沙：回复王瑞老师 但是我现在想 固定资产—货车这样，可以吗？

海边一粒沙：回复王瑞老师 只能新建一个二级科目吗？

王瑞老师：回复海边一粒沙可以入凭证时在摘要里面显示

兜兜里有糖：回复郭老师 我看她是放在管理费用--税金 但是这个跟营业外支出-税票成本有什么区别呢

郭老师：回复兜兜里有糖没区别的都是一样的，汇算清交都需要调增，不允许抵扣。

兜兜里有糖：回复郭老师 前一个做账 付经办供电所开具发票开支也是放管理费用--税金 这个合理吗 如果跟营业外支出 税票成本 我后期都放这里面了

郭老师：回复兜兜里有糖正规的应该是做到营业外支出，这个不需要成企业承担的，企业承担了不应该企业承担的业务。

星空：回复李爱文老师 那为什么会借贷不平了

李爱文老师：回复星空举个例子： 1、前期付货款10000元采购原材料，做分录 借：预付账款——甲公司 10000 贷：银行存款 10000 2、过了一段时间，采购原材料的普通发票回来了 本应该做 借：原材料 10000 贷：预付账款——甲公司 10000 这样预付账款是不是就平了。借方10000元，贷方10000元，余额就可以平了。 3、现在会计做分录，窜科目了 做成 借：原材料 10000 贷：应付账款——甲公司 10000 4、由于窜科目，导致预付账款——甲公司借方余额 10000元，应付账款——甲公司贷方余额10000元，这是不是借贷不平了，平不了。

星空：回复李爱文老师 不过一借一贷，借贷的发生额应该是一样的吧，科目汇总表的余额应该是平的吧

李爱文老师：回复星空借贷的发生额应该是一样的吧，科目汇总表的余额应该是平的

星空：回复李爱文老师 我们做电脑账的，为什么别人说我窜科目了，结果科目汇总表的余额不是平的

李爱文老师：回复星空窜科目不会导致科目汇总表的余额不平，科目汇总表的余额始终是平的（因为一借一贷，凭证借方、贷方金额肯定是相等的，这样就不会出现所说的科目汇总表的余额始是不平的现象