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帖子
现金支付公司违约款的会计科目
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
장 신 영
发表的提问:
法院判决我公司退还客户的合同首付款,以及违约金,这笔支出应该计入什么科目呢?
你好 借;预收账款 营业外支出 贷;银行存款
31楼
2022-11-28 10:31:30
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장 신 영:
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邹老师
这笔首付款已给客户开过发票确认过收入了
2022-11-28 10:49:48
邹老师:
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장 신 영
你好, 那应当开具负数发票冲销 借;主营业务收入 应交税费 营业外支出 贷;银行存款
2022-11-28 11:11:49
장 신 영:
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邹老师
老师,这笔首付款当时直接确认收入了已经,没挂预收账款的
2022-11-28 11:41:18
장 신 영:
回复
邹老师
但是已经跨年了呀?
2022-11-28 12:04:07
邹老师:
回复
장 신 영
你好 虽然跨年 但是负数发票是今年开具 还是通过主营业务收入核算的
2022-11-28 12:23:55
장 신 영:
回复
邹老师
那开不了红字发票的怎么处理,对方不愿意去申请红字怎么办?对方已认证,只能由对方去申请不是吗?
2022-11-28 12:53:22
邹老师:
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장 신 영
你好 已经认证了就只能是购买方去申请开具负数发票的
2022-11-28 13:11:57
宸宸老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
1.71w
引用 @
许元丽国家互生五众
发表的提问:
请问,在会计实务,因合同纠纷支付的合同违约金,不需要在税前调增吗?那什么样的违约金需要调增呢?
您好,合同违约金,可以税前扣除的。 如果是像滞纳金这种,就不得税前扣除
32楼
2022-11-28 10:47:22
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
拉罐
发表的提问:
违约金的支付与开票能咨询你吗
你好,违约金是不需要开具发票的
33楼
2022-11-28 11:04:58
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拉罐:
回复
邹老师
还是之前的问题 A给B提供服务 因延期交付 需要从合同额中扣10%给B也就是B实际只支付90%货款给A 这种情况的话 之前我们讨论是的A开100%发票给B B实付90%款给A并附收取10%违约金的函。现在另一种方案,我们开90%票给他们并按90%收款可以吗?
2022-11-28 11:42:03
邹老师:
回复
拉罐
你好,不可以的,这样就无法体现有违约部分了,与实际不符了
2022-11-28 12:05:39
拉罐:
回复
邹老师
那也就是正规的做法应该是A给B开票100%,据实收90%款,另附10%收取违约金的函A作一个营业外支出,增值税按100%交,所得税按90%交。那如果A开的专票给B,B能全额抵扣吗?还是需要将10%转出?
2022-11-28 12:34:16
邹老师:
回复
拉罐
你好,可以全额抵扣,只是把违约金部分作为营业外收支处理
2022-11-28 12:55:33
拉罐:
回复
邹老师
体现违约金这样对A有什么影响吗?如果协商可以,A也是可以开90%的票,不体现违约金对吧?
2022-11-28 13:16:40
邹老师:
回复
拉罐
你好,没有什么影响,这个违约金税前是可以扣除的
2022-11-28 13:44:45
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
秋雨
发表的提问:
14860元支付万分之五的违约金是多少
14860元支付万分之五的=14860*0.05%=7.43
34楼
2022-11-29 09:58:53
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
拉罐
发表的提问:
违约金的支付与开票的问题能咨询你吗
你好,违约金是不需要开具发票的
35楼
2022-11-29 10:09:15
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徐阿富老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
5.85w
引用 @
皇室雕塑
发表的提问:
老师违反合同约定支付的违约金怎么写会计分录
借营业外支出 贷银行存款
36楼
2022-11-29 10:23:50
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皇室雕塑:
回复
徐阿富老师
谢谢老师
2022-11-29 10:44:31
徐阿富老师:
回复
皇室雕塑
不客气,祝你生活愉快,请为我五星好评,谢谢
2022-11-29 11:01:02
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
热情的小熊猫
发表的提问:
因违反合同支付违约金20万元应计入什么科目呢?这里不计入吗?
你好 计入营业外支出 根据规定 : 因违反经济合同支付的违约金税法允许在税前扣除
37楼
2022-11-29 10:41:03
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热情的小熊猫:
回复
meizi老师
因为可以税前扣除,所以不用去管它了是吧?
2022-11-29 11:01:12
meizi老师:
回复
热情的小熊猫
嗯是的 你就直接减去计算所得税即可
2022-11-29 11:24:37
热情的小熊猫:
回复
meizi老师
这里不应该是4000-200+100+50+300=4250吗?
2022-11-29 11:39:52
meizi老师:
回复
热情的小熊猫
你好 你的违约金是可以税前扣除 所以不会考虑调整 是
2022-11-29 11:58:13
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
Meggie
发表的提问:
客户支付违约金给我们的时候,开票内容应该开什么比较合适?谢谢
具体是什么约违金呢 如果 不属于增值税应税范围不用开票
38楼
2022-11-29 10:59:59
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Meggie:
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玲老师
软件服务合同,客户不履行义务而支付的
2022-11-29 11:13:57
玲老师:
回复
Meggie
我认为这个不用开发票 开个收据就好
2022-11-29 11:30:46
舟舟老师
职称:
中级会计师,注册会计师
4.98
解题:
0.44w
引用 @
鲁青艳
发表的提问:
向客户支付违约金3万不可以调减吗?
支付的违约金税法允许扣除
39楼
2022-12-08 09:49:37
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鲁青艳:
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舟舟老师
为什么b选项中没有3万的调减项。
2022-12-08 10:09:44
舟舟老师:
回复
鲁青艳
b选项是间接法,会计上已经扣除过就不需要调整
2022-12-08 10:25:58
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
山中大老贼
发表的提问:
公司租赁一仓库,提前解约。支付违约金。会计分录怎么做
你好,公司租赁一仓库,提前解约,支付违约金 借:营业外支出,贷:银行存款等科目
40楼
2022-12-08 09:57:04
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蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.05w
引用 @
罗达
发表的提问:
根据法院判决应支付的合同违约金应计入什么科目
你好! 记入营业外支出-违约金
41楼
2022-12-08 10:09:41
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暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.51w
引用 @
许昕宇妈妈
发表的提问:
根据法院判决应支付的合同违约金应计入什么科目
您好 违约金计入营业外支出
42楼
2022-12-08 10:36:02
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许昕宇妈妈:
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暖暖老师
题库为什么计入其他应付款
2022-12-08 10:58:31
暖暖老师:
回复
许昕宇妈妈
支付违约金,应计入“营业外支出”科目。 因为营业外支出是指与企业生产经营没有直接关系的各项支出,包括固定资产盘亏、报废、毁损、和出售的净损失、非季节性和非修理性期间的停工损失、职工子弟学校经费和技工学校经费、非常损失、公益救济性的捐赠、赔偿金、违约金等。
2022-12-08 11:26:16
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.86w
引用 @
嫣灵
发表的提问:
收到客户付的违约付款违约金,如何做会计分录
借:银行存款 贷:营业外收入
43楼
2022-12-08 10:49:59
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
聂向普
发表的提问:
违反合同协议确认的违约金 和支付法院的诉讼费分别计入什么科目
你好,违反合同协议确认的违约金计入营业外支出核算 支付法院的诉讼费计入管理费用核算
44楼
2022-12-09 08:19:36
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
搁浅
发表的提问:
根据法院判决应支付的合同违约金应计入什么科目
你好,计入营业外支出科目核算
45楼
2022-12-09 08:33:37
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