阳光：回复安与逸老师 计提增值税的分录怎么写？

阳光：回复安与逸老师 关于增值税的分录有哪些？

安与逸老师：回复阳光增值税无需计提。 发生销售收入的时候。借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费~应交增值税销项税额 购入商品或原材料等有进项税额的时候，借：原材料/库存商品 应交税费~应交增值税进项税额贷：银行存款。

阳光：回复安与逸老师 缴纳增值税时分录怎么写？

安与逸老师：回复阳光月末结转增值税的会计分录 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

阳光：回复安与逸老师 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 这两个分录我理解不了，怎么理解呢？

安与逸老师：回复阳光就是月末需要将进项税额销项税额结转至未交增值税核算。进销差额为应缴纳的增值税。

安与逸老师：回复阳光缴纳增值税为 借应交税费未交增值税，贷银行存款。

阳光：回复安与逸老师 前面的都不要，直接用一个可以不？ 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

阳光：回复安与逸老师 为什么非要写那么多？绕来绕去？

阳光：回复安与逸老师 如果月底进项大于销项税额，分录又怎么写？

安与逸老师：回复阳光如果是一般纳税人，销项和进项的分录都要写，不可以直接用未交增值税，如果进项大于销项，未交增值税在借方无需缴纳，未交增值税这样放着就行。

安与逸老师：回复阳光小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。 小规模纳税人增值税的账务处理 销售货物，提供劳务时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 下月缴纳增值税： 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款

阳光：回复安与逸老师 如果进项大于销项的分录怎么写？

安与逸老师：回复阳光进项大于销项分录还是这样去结转，只不过到最终未交增值税是在借方，不用再做缴纳分录了。 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

阳光：回复安与逸老师 转来转去，理解不了，能不能换个方式

阳光：回复安与逸老师 你

安与逸老师：回复阳光一般纳税人的就是要把进项和销项都要转到未交增值税，通过未交增值税去缴纳。

阳光：回复安与逸老师 小规模是应交税金—应交增值税吗？不是应交税费—应交增值税？

安与逸老师：回复阳光不好意思，打错了，是税费

阳光：回复安与逸老师 老师，你讲的不好理

阳光：回复安与逸老师 老师，你讲的不好理解？

安与逸老师：回复阳光同学你好，没实际操作理解起来可能有点难度，您可以找一下题目去做做试试。

阳光：回复安与逸老师 你上面讲的意思是当进项大于销项时，只做 借：应交税费—未交增值税 就行了？贷方不用写？

安与逸老师：回复阳光结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

晓博老师：回复丰富的路灯哪里有问题欢迎留言给我哦，对我的解答感觉可以的话辛苦同学给个好评鼓励哈❤️

晓博老师：回复丰富的路灯工会筹备金更建议计入管理费用的

笔墨初心：回复阳老师 老师，基本工资为1860,那么个人支付社保金额应该怎么算呢？

笔墨初心：回复阳老师 提取备用金给个人：借：其他应收款 贷：银行存款 这样可以吗？

阳老师：回复笔墨初心你好，你是给现金还是银行存款？

笔墨初心：回复阳老师 是现金支付的。

阳老师：回复笔墨初心你好，现金支付的话，先做：借：库存现金 贷：银行存款 支付个人时：借：其他应收款 贷：库存现金

安详的菠萝：回复郭老师 金额比较大

郭老师：回复安详的菠萝那个金额比较大 工资工衣金额达也可以记管理费用 宿舍床金额大记固定资产 宿舍用品记管理费用

华丽式转身：回复佟老师 那公司的网站费呢？要计入什么会计科目？具体到二级科目哈，谢谢老师

佟老师：回复华丽式转身其实一般二级科目要根据你公司的业务来设定，你吗网站上主要做什么用途

华丽式转身：回复佟老师 就是公司的网站啊，都是一些企业介绍，企业文化，企业产品等

佟老师：回复华丽式转身借：管理费用-网站维护费 贷：银行