红红：回复朴老师 请问什么电子版的？

朴老师：回复红红就是你上面备案资料的电子版

zwy：回复蒋飞老师 选企业会计准则这四个表必选，是每月都要报送这四个表吗？请问为什么不选图二企业会计制度（2001）？

zwy：回复蒋飞老师 公司属于私营有限责任公司

蒋飞老师：回复zwy企业会计制度过时了

蒋飞老师：回复zwy对的，属于私营有限公司的

zwy：回复蒋飞老师 请问选下一步后提示上传，需要上传什么？

蒋飞老师：回复zwy你好！ 点“上传”。

zwy：回复蒋飞老师 不明白需要上传什么资料？

蒋飞老师：回复zwy你好！ 拍照我看一下

zwy：回复蒋飞老师 是要自己做吗？有模板？

蒋飞老师：回复zwy需要上传企业的会计核算制度 和具体核算办法

蒋飞老师：回复zwy需要上传企业的会计核算制度 和具体核算办法

蒋飞老师：回复zwy需要上传企业的会计核算制度 和具体核算办法

蒋飞老师：回复zwy在网上百度一下，根据实际修改就可以上传了

蒋飞老师：回复zwy在网上百度一下，根据实际修改就可以上传了

zwy：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复zwy您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

life：回复小黎老师 老师，如果备案的时候没有添加年度财务报表报税，只添加了季度，是不是就要重新备案年度的啊?

life：回复小黎老师 还有18年的新公司，不用汇算清缴吗？那么年度财务报表用申报吗？

小黎老师：回复life您好，18年的新公司需要汇算清缴的，财务报表也需要申报哦

life：回复小黎老师 那为什么财务制度备案的时候备案不了呢？

小黎老师：回复life您好，是去税务局备案不了还是在电子税务局上备案不了呀？

life：回复小黎老师 电子税务局备案不了

小黎老师：回复life您好，建议咨询下税务局12366

玲老师：回复筱筱你好 一会发你一个表供参考

miss：回复阳老师 那老师 事业单位怎么备案 比如财务会计制度 成本核算方法 折旧方法 财务报表等 这些应该怎么样填

阳老师：回复miss你好，你需要去税务柜台进行备案，事业单位财务制度

快乐每一天：回复王雁鸣老师 老师 房地产开发企业 2014年亏损150万 2015年亏损40万 2016年亏损20万 2017亏损10万 现在 4月15日预收房款500万 企业所得税预征率百分之10 老师 我们该怎么预交所得税

王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，应该按规定的要求预交所得税。请参考以下内容，谢谢。 按照《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）第六条的规定，企业通过正式签订房地产预售合同所取得的收入，应确认为销售收入，缴纳企业所得税。会计上，由于商品房所有权上的主要风险未转移和成本不能可靠计量等原因，预售房款不符合收入确认条件，应当作“预收账款”处理。因此，国税发〔2009〕31号文件第九条规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。 　　某地产公司2014年5月取得A项目预售许可证并于当月开盘，签订商品房预售合同金额1.2亿元，按照合同约定，当月收款5500万元，其余6500万元于6月20日前全部按揭到账。主管税务机关规定，A项目的计税毛利率为15%. 　　某地产公司在办理2014年第2季度企业所得税申报时，“预收账款”本期贷方发生额1.2亿元应当按照15%的预计计税毛利率，计算预计毛利额1800万元，计入当期应纳税所得额，缴纳企业所得税450万元。通常情况下，企业还应当作如下会计分录： 　　借：递延所得税资产 　　　4500000 　　　　贷：应交税费——应交企业所得税　　4500000 　　在预售房款符合收入确认条件时，计提企业所得税： 　　借：所得税费用 4500000 　　　　贷：递延所得税资产 4500000 　　实际操作中，房地产开发企业在开盘预售之前，会计上“主营业务收入”为0，而期间费用应当计入当期损益，因此利润总额往往会出现负数，也就是亏损。开盘预售时，一方面预计毛利额计入当期应纳税所得额，另一方面允许弥补以前年度亏损，然后计算实际利润额，缴纳企业所得税。 　　也就是说，如果某地产公司2013年待弥补亏损为500万元，2014年第1季度会计利润为-200万元，第2季度会计利润为-100万元，则2014年第2季度实际缴纳企业所得税为（1800-500-200-100）×25%=250（万元）。在这种情况下，上述会计处理就出了问题，会计上反映应缴企业所得税450万元，实际缴纳企业所得税250万元。 　　因此，笔者建议房地产开发企业在开盘预售时，应当将预计毛利额计算的应纳所得税额借记“递延所得税资产”，将弥补以前年度亏损对应的所得税额贷记“所得税费用”，将其差额即弥补以前年度亏损以后的实际利润额对应的所得税额，贷记“应交税费——应交企业所得税”。会计分录如下： 　　借：递延所得税资产 　　　 4500000 　　　　贷：所得税费用 　　　2000000 　　　　　　应交税费——应交企业所得税　 2500000 　　在填报2014年第2季度企业所得税预缴申报表时，第4行“利润总额”本期填报-100万元，累计填报-300万元；第5行“加：特定业务计算的应纳税所得额”本期和累计均填报1800万元；第8行“弥补以前年度亏损”本期和累计均填报500万元；第9行“实际利润额”自动生成1000万元，第11行“应纳所得税额”自动生成250万元。这样，会计上反映的应交企业所得税与实际缴纳一致，与季度预缴所得税申报表也一致。

娟子：回复田老师 具体应该怎么写呢，因为是新手，不知道会计报表应该说明至什么层面，麻烦老师指点，最好有范本

田老师：回复娟子财务会计核算办法 一、核算的一般要求 1、按照《会计法》《小企业会计制度》的规定建立会计帐册，进行会计核算。 2、我公司实行小企业会计制度，实行法人一支笔审批的财务制度。 3、会计核算以实际发生经济业务为依据，以人民币为计帐本位币，以中文为会计记录文体。 4、发生下列事项，及时办理会计手续，进行会计核算： A、财务的收发增减和使用； B、款项和有价证券的收付 C债、权债务的发生和结算 D、收入支出费用成本的计算 E、财务成果的计算和处理 F、其他需要办理会计结算手续的 二、帐务处理的程序 1、根据原始凭证编制计帐凭证 2、根据计帐凭证登记现金日记帐、银行存款日记帐 3、根据原始凭证、汇总原始凭证和计帐凭证登记各类明细分类帐 4、根据定期编制的计帐凭证汇总表登记总分类帐 5、月终根据核对无误的总分类帐和各种明细分类帐的记录分析 编制财务报表 三、主要会计政策 1、会计期间：以公历1月1日至12月31日为一个会计年度 2、计帐本位币：人民币 3、会计制度：《企业会计制度》及其补充规定 4、计帐原基础和计价原则：以权责发生制为计帐基础，以历史成本为计价原则 5、折旧和摊销方法：固定资产折旧方法为年限折旧法，残值比例为5%；低值易耗品摊销方法为一次摊销法。 XXX有限责任公司 二0一一年1月7日

学堂用户_ph850222：回复朴老师 我这是新企业快递服务行业

学堂用户_ph850222：回复朴老师 这些都怎么填写呢？不开票

朴老师：回复学堂用户_ph850222后面那个黑色的三角点一下就可以选择

学堂用户_ph850222：回复朴老师 一般纳税人选月报？小规模选季报吗？还有会计报表只能选一个是选资产负债表还是利润表呢

朴老师：回复学堂用户_ph850222是的，2.选择资产负债表

天天向上：回复袁老师 财务制度网上有直接现成的吗？ 我们就是一个小小的餐饮店

袁老师：回复天天向上是的，到工商局网站下载吧　　　　　　　　　　　　　　　　　

知恩曾：回复邹老师 这个制度 是要自己写嘛？

邹老师：回复知恩曾你好，不是的，是国家规定 ，比如企业会计制度，小企业准则这些

知恩曾：回复邹老师 国税地税都要去备案嘛？报税系统写的是小企业会计准则，就是按小企业会计准则来对吧，直接去税局填表就行嘛，要带什么资料

邹老师：回复知恩曾你好，是的 是的，只需要去税局填表备案，盖章就可以了 资料一般是营业执照，公章

知恩曾：回复邹老师 知道了 谢谢老师

绅士汉：回复陈静老师 财务制度要求是公司整个制度备案给税局吗？专管员叫我到柜台办理

陈静老师：回复绅士汉你好，是的，可以到柜台办理的。

绅士汉：回复陈静老师 老师，你那里有财务制度范本吗，在百度找都要钱的

绅士汉：回复陈静老师 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由会计、出纳组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第五条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成上级交付的其他工作。 第六条出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

绅士汉：回复陈静老师 老师：您好，帮看一下这样写可以吗

陈静老师：回复绅士汉你好，是的，你的理解正确。