：回复爱笑的流沙借银行存款贷其他应付款

仰望星空：回复邹老师 不是多交，是社保中心转给我们的

邹老师：回复仰望星空你好，是给你单位的补贴？

仰望星空：回复邹老师 说是给我们代收 的 我们代付

邹老师：回复仰望星空你好，到底是多交了退回，还是给你单位的补助？

Nancy：回复邹老师 债券

邹老师：回复Nancy你好，借；银行存款，贷；应付债券

Nancy：回复邹老师 配售费是啥意思哇

邹老师：回复Nancy你好，配售费通常是配售一定数量的股票或者债券所收取的费用

Nancy：回复邹老师 发行债券是否还需要支付季度利息

邹老师：回复Nancy你好，通常是需要按季度或者年度支付债券利息的

Nancy：回复邹老师 那支付债券利息会计分录是怎样的

邹老师：回复Nancy你好，计提的时候 借；财务费用等科目，贷；应付利息等科目 支付的时候，借 ；应付利息等科目，贷；银行存款

Nancy：回复邹老师 借应付利息贷银行存款吗，和借款的应付利息科目不用区分开来吗

邹老师：回复Nancy你好，都是借款，不需要分开的

Nancy：回复邹老师 债券也是往来？

邹老师：回复Nancy你好，债券是属于负债，也是往来的一种

Nancy：回复邹老师 所以应付利息不要分开，那开始发行债券是否可以做分录为借银行存款贷其他应付款

邹老师：回复Nancy你好，发行债券，贷方是应付债券科目，而不是其他应付款

Nancy：回复邹老师 那现金流量表主表和附表应该怎么指定呢

Nancy：回复邹老师 主表科目和附表科目分别是什么

邹老师：回复Nancy你好，计入吸收投资所收到的现金栏次

Nancy：回复邹老师 那附表科目应该选什么哇

邹老师：回复Nancy你好，发行债券筹资行为，不需要在现金流量表附表填写的

文老师：回复要减肥的蜜蜂资源税：(1)发生销售业务时：企业将计算出销售的应税产品应缴纳的资源税，借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目；上缴资源税时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

文老师：回复要减肥的蜜蜂(2)发生自用业务时：企业将计算出自产自用的应税产品应缴纳的资源税，借记“生产成本”“制造费用”等科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目；上缴资源税时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

文老师：回复要减肥的蜜蜂(3)收购未税矿产品：企业收购未税矿产品，借记“材料采购”等科目，贷记“银行存款”等科目，按代扣代缴的资源税，借记“材料采购”等科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目,上缴资源税时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

文老师：回复要减肥的蜜蜂(4)外购液体盐加工团体盐：企业在购入液体盐时，按所允许抵扣的资源税，借记“应交税费——应缴资源税”科目，按外购价款扣除允许抵扣资源税后的数额，借记“材料采购”等科目，按应支付的全部价款，贷记“银行存款”“应付账款”等科目；企业加工成固体盐后，在销售时，按计算出的销售固体盐应缴的资源税，借记“产品销售税金及附加”科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目；将销售固体盐应纳的资源税扣抵液体盐已纳资源税后的差额上缴时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

要减肥的蜜蜂：回复文老师 可以入管理费吗？我到百度查询都答案都是管理费用-河道工程维护管理费，管理费用-堤围费，管理费用-价格调节基金，管理费用-地方基金、水利基金、管理费用-资源税

文老师：回复要减肥的蜜蜂这里面除了资源税，都是地方基金的不同叫法，一般都是根据收入的一定比例计提的，小企业会计准则都是计入主营业务税金及附加，印花税也是的，有的地方规定，江苏就规定防洪保安资金计入营业外支出

要减肥的蜜蜂：回复文老师 嗯哦，工程发票里边的个人所得税可不可以理解为是预缴的个人所得税，多退少补。

文老师：回复要减肥的蜜蜂那应该是以个人的名义开的工程发票吧，那不可以入公司的帐

要减肥的蜜蜂：回复文老师 不是，是以公司名称开的，发票在我手上。

要减肥的蜜蜂：回复文老师 我到百度搜过，里边说工程发票的个人所得税征税对象是工程承包人，就是不知道这里的工程承包人是指什么。

要减肥的蜜蜂：回复文老师 印花税一般意见是管理费用-印花税

要减肥的蜜蜂：回复文老师 这些税金的会计分录可以在那里的书本查询

文老师：回复要减肥的蜜蜂承包人就是承接工程的单位，印花税小会计准则是入主营业务税金及附加的，我们专管员特地讲的，我到时候再给你找找

softbutbrave：回复立红老师 老师，你好，水利建设应计提到哪个科目呢。税金及附加吗。

立红老师：回复softbutbrave你好，计提时是计入税金及附加。

Emma：回复邹老师 我要怎么区分呢？就是子公司要用钱，母公司就打钱过来，不应归还的，投资和白给的分录分别是什么

邹老师：回复Emma你好 投资 母公司 借；长期股权投资 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；实收资本 白给 母公司 借；营业外支出 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；营业外收入

Emma：回复邹老师 做成实收资本的话要去做公证才可以吧是吗？怎样才能算成投资款

邹老师：回复Emma你好，不需要公证的 就是章程约定属于投资款，而且股东投入注明是投资款就可以计入实收资本核算的

小温：回复罗老师 我公司一次性付一年半的租金给房东哦，还其他业务收入？？？晕。会不会啊。

罗老师：回复小温付款，就是其他业务成本 借 其他业务成本 贷 银行存款