爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 管理费用吗？ 。。。。。。

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！是车间用的就是计入制造费用，管理部门用的计入管理费用。

闫杰：回复邹老师 为什么不是管理费用？

邹老师：回复闫杰你好，如果是起到销售作用的，计入销售费用 否则计入管理费用

a473206493：回复bamboo老师 要不要加“进项税额”呢

bamboo老师：回复a473206493请问是一般纳税人收到的专票吗

a473206493：回复bamboo老师 是的，一般纳税人，有专票

bamboo老师：回复a473206493那要加进项税额的分录

a473206493：回复bamboo老师 那应该具体怎么做呀老师

bamboo老师：回复a473206493借：周转材料-包装物 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等

∞ 茜：回复汪晨老师 无形资产的话是否要摊销

汪晨老师：回复∞ 茜你好，是的，按月摊销

∞ 茜：回复汪晨老师 请问老师需要按照多少时间摊销呢？分录怎么做

汪晨老师：回复∞ 茜你好，不低于2年摊销，借 管理费用 贷 累计摊销

∞ 茜：回复汪晨老师 是当月购买当月开始摊销，还是次月摊销呀

汪晨老师：回复∞ 茜你好，购买的当月摊销。

∞ 茜：回复汪晨老师 好的，谢谢老师！！

汪晨老师：回复∞ 茜不客气，满意请给五星好评。

my：回复宋生老师 @宋老师： 只是采购了一个模块1700元，买回来直接就用于研发产品了，这个也要做到原材料吗？

宋生老师：回复my您好！是的。 流程上是这样

my：回复宋生老师 @宋老师： 老师，麻烦给个完整的账务处理，从采购到领用到结转，包括进项税，谢谢啦！

宋生老师：回复my您好！借研发支出 贷原材料。借管理费用 贷研发支出等 借本年利润 贷管理费用

－ －：回复bamboo老师 运输费呢

bamboo老师：回复－ －材料运输费计入材料入账成本 就是这样写分录

成洁然：回复邹老师 老师，您好！我们餐厅收入分别有：厨房(热菜、凉菜)、水吧(酒、饮料(现成的和自制的)、吧台小吃)、楼面(茶位费、纸巾、打包盒)等收入，每天基本采购如下：厨房(肉、菜、鱼)(备注：若仓库无调料、米、油，也会及时采购)，水吧(水果)(若仓库无酒、现成饮料，也会及时采购)。 请问： 1.厨房每天采购的肉、菜、鱼，会计分录：借：主营业务成本-原料 贷：库存现金； 2.水吧每天采购的水果(用于调制饮料或吧台小吃的)、酒、饮料等，都是借：库存商品 贷：库存现金； 以上两个会计分录，对吗？ 3.纸巾，打包盒这些是要收客人钱的，从仓库领用出库，以及销售，会计分录分别如何写？

邹老师：回复成洁然你好，采购需要计入库存商品，领用了才可以计入主营业务成本的 从仓库领用出库，以及销售，会计分录 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

成洁然：回复邹老师 请问：水吧，有酒、现成的饮料、自制的饮料及吧台小吃(沙拉之类的)，以上主营业务成本明细科目，均可以写成：主营业务成本-酒水成本吗？(吧台小吃属不属于酒水？？)

邹老师：回复成洁然你好，可以的 小吃的需要另外设置成本明细的

成洁然：回复邹老师 菜，肉，鱼及水吧，每天厨房和水吧要用的东西，基本采购回来直接送到厨房或水吧了，基本不进仓库了，这些还要先由仓库先写入库单，再出库吗？除了大批量采购调料、饮料、酒水，这些直接入仓库，领用时，再写出库单，目前，我们公司的情况，之前公司有讨论过这个问题，直接领用，未入仓库的，还要不要写了入库单，再写个出库单，只是后面没下文了，直接领用的，大家都没有写出入库单。

邹老师：回复成洁然你好，还是需要先做入库，然后根据领用数量做出库，计入成本核算

成洁然：回复邹老师 之前听说什么直拨单？直拨单，是怎么用的？请问

邹老师：回复成洁然你好，直拨单也是需要先入库，然后领用的

李老师：回复爱笑的流沙借其他应收款 贷银行存款

曉傅：回复bamboo老师 货到票到怎么做呢

bamboo老师：回复曉傅货到票到就上面那样写分录啊

曉傅：回复bamboo老师 不是应该是应付账款和其他应收款冲销？

bamboo老师：回复曉傅您法人转账的时候把回单给您入账了？

曉傅：回复bamboo老师 给了

bamboo老师：回复曉傅是法人先垫支付款 还是先收到设备 发票法人后付款

曉傅：回复bamboo老师 先收到设备发票法人后付款

bamboo老师：回复曉傅借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：其他应付款-法人

曉傅：回复bamboo老师 如果是法人先垫资的呢

bamboo老师：回复曉傅如果法人把付款凭证给了单位 借：应付账款（预付账款） 贷：其他应付款-法人 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款（预付账款）

陈乔碧11606333：回复邹老师 什么时候才结转药品成本？

陈乔碧11606333：回复邹老师 科目只有资产，负债，净资产，收入，支出

邹老师：回复陈乔碧11606333你好，销售药品的时候结转成本

陈乔碧11606333：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复陈乔碧11606333不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

羽飞老师：回复等风来还有，贷：银行存款 /应付账款

等风来：回复羽飞老师 退税以后，直接从待抵扣里转到银行存款吗

羽飞老师：回复等风来你好，是的哈。也可以先做到：其他应收款 ，最后用银行存款来平