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会计都要结转什么科目吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 哈哈CC陈 发表的提问：
结转库存。会计科目是什么
你好，你是指把库存商品结转到主营业务成本吗
31楼
2023-09-13 20:58:21
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 。 发表的提问：
年底轧账是什么意思啊？这些科目都要结转么？怎么结转呢？
你好。年底把本年利润科目结转到利润分配。
32楼
2023-09-13 21:11:52
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。：回复言岩老师 其他科目呢？销项税呢？
2023-09-13 21:44:09
言岩老师：回复。你好。 应交税费年末结转分录： 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税） 这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额） 借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款
2023-09-13 22:01:37
。：回复言岩老师 要是12月没有结转税金呢？
2023-09-13 22:24:06
言岩老师：回复。你好。一般都要结转的。忘记了你可以反结账录进去。或者在你的新账套中做个分录。
2023-09-13 22:52:14
。：回复言岩老师 那老师，我图片中还有哪些要结转的不啊？
2023-09-13 23:14:29
言岩老师：回复。你好。每月的损益类科目都结转到本年利润。其他的没有了。
2023-09-13 23:29:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
有销售库存商品没有跟跟着结转，能到月末直接结转吗？有人要东西才会有商品、月末年会计科目都是怎么结转的
有销售库存商品没有跟跟着结转，能到月末直接结转 月末结转的会计分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本
33楼
2023-09-13 21:26:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 2019yuan 发表的提问：
老师，请问月末都需要结转什么科目？
一、月末结转分录 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 二、哪些费用要计提？ 1、提取折旧费 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 2、提取保险费（五险） 借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--社保 3、提取工资 借：管理费用--工资 贷：应付工资 4、提取税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费--城建税等 三、现在固定资产可以抵税，那么还要是要计提折旧吗？如何计提？ 1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。 2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。 3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。
34楼
2023-09-13 21:44:59
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2019yuan：回复庄老师 计提是什么意思啊，老师
2023-09-13 22:08:32
庄老师：回复2019yuan你好，比如固定资产折旧，需要计提的，
2023-09-13 22:21:22
2019yuan：回复庄老师 那为什么我们公司是这个月计提下个月的工资，然后本月就冲上月少计提工资
2023-09-13 22:46:00
庄老师：回复2019yuan你好，是的，本月工资也要计提，借管理费用，贷应付职工薪酬－－工资，发放时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，
2023-09-13 23:05:35
2019yuan：回复庄老师 如果20号发工资，那大概要什么时候计提，是月底还是20号前？
2023-09-13 23:33:24
庄老师：回复2019yuan你好，本月底计提，下个月发放工资
2023-09-13 23:58:54
2019yuan：回复庄老师 老师，您看看这个分录，那他这个月的工资不计提吗？为什么要计提下个月的工资呢
2023-09-14 00:27:51
庄老师：回复2019yuan你好，这个做法是不对的，下个月工资是不能在这个月计提的，
2023-09-14 00:43:22
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 烂漫的眼睛 发表的提问：
老师，我想问问会计要素分成资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润，科目表中科目又分为资产、负责、所有者权益、损益、成本、共同 为什么不统一起来呢
两个分类口径不一样，只要了解会计科目的属性就好了。
35楼
2023-09-19 20:43:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沧海一粟 发表的提问：
你好老师，我想问下新政府会计制度下年末是不是要把本期盈余都结转到累计盈余科目下，结转了累计盈余还要继续结转吗？预算会计年底结转又该怎么做分录？
不需要了，结转累计盈余就可以了。 预算会计 借，行政收入 贷，行政支出 财政拨款结余
36楼
2023-09-19 21:12:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 星星 发表的提问：
月末需要结转什么科目？会计分录是怎样的？
一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益
37楼
2023-09-19 21:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ debby 发表的提问：
请问每月要计提什么科目？每月要结转什么科目？
计提：折旧，摊销，减值，税金等 结转：损益
38楼
2023-09-20 20:42:52
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计中哪些科目需要结转？怎么结转？
损益类科目需要结转
39楼
2023-09-20 21:10:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 顾里 发表的提问：
资产类会计科目的结构是什么？ 收入类会计科目的结构是什么？ 成本类会计科目的结构是什么？ 损益类会计科目的结构是什么？ 费用类会计科目结构是什么？
在资产类帐户的左方（即借方）登记资产的期初余额和本期增加额，在资产类帐户右方（即贷方）登记减少数。期末余额一般在借方，因此资产类帐户的期末余额可按下列公式计算： 期初余额（借方）+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额（借方）
40楼
2023-09-20 21:32:59
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紫藤老师：回复顾里在负债及所有者权益类会计账户中，负债及所有者权益增加记录在账户的贷方，负债及所有者权益减少记录在账户的借方，余额的方向与记录增加的方向一致，因此，负债及所有者权益类会计账户的期末余额一般在贷方。 “资产=负债 所有者权益”会计等式，决定了负债及所有者权益类账户的结构与资产类账户的结构正好相反，其贷方登记负债及所有者权益的增加额，借方登记负债及所有者权益的减少额。同样，负债及所有者权益的余额，一般应为贷方余额。负债及所有者权益类会计账户期末余额的计算公式： 贷方期末余额=贷方期初余额 贷方本期发生额-借方本期发生额
2023-09-20 22:03:59
紫藤老师：回复顾里成本类账户的结构与资产类账户的结构一致，其内部关系也相同。即成本列账户的借方等级成本的增加额，贷方登记成本的减少额，期末余额一般在借方。成本类会计账户的期末余额计算公式如下： 借方期末余额=借方期初余额 借方本期发生额-贷方本期发生额
2023-09-20 22:16:10
紫藤老师：回复顾里）收入类会计账户的结构。收入的增加将导致企业利润的增加，利润在未分配之前可以将其看作是所有者权益的增加。因此，收入类会计账户的结构与所有者权益类会计账户的结构类似。即收入的增加记录在账户的贷方，收入的减少记录在账户的借方，期末本期发生的收入增加额减去本期发生的减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末无余额。 （2）费用类会计账户的结构。费用类会计账户的结构与资产类会计账户的机构基本相同，即费用的增加记录在账户的借方，费用的减少记录在账户的贷方，期末本期发生的费用增加额减去本期发生的费用减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末一般无余额
2023-09-20 22:42:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 足迹???? 发表的提问：
成本类科目每月都需要结转吗，结转分录怎么做
你好 借方本年利润贷方成本损益科目
41楼
2023-09-21 20:44:44
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 肖芳霞 发表的提问：
结转成本的会计科目是什么
借主营业务成本 贷库存商品
42楼
2023-09-21 21:11:21
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 楚香 发表的提问：
生产成本_基本生产成本是什么会计科目结转过来的？上月这笔结转错了，想调账，但不知是什么会计科目结转过来的
一般是原材料或直接人工等结转来的。 可以看下基本生产明细账。
43楼
2023-09-21 21:24:21
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 随便 发表的提问：
应交税费科目下哪些科目需要结转，分录是什么？我从来都没有结转过，年底一次性结转可以不
您好，可以年底一下子结转的。 您是只做到 销项/进项的话，您后面实际支付是怎么做的分录呢
44楼
2023-09-21 21:29:59
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随便：回复宸宸老师 我们公司一般纳税人建筑行业，日常分录： 1.收票时（一般项目），借工程施工，应交税费~增值税~进项，贷应付账款 2.开票时（开票确认收入），借应收账款，贷主营业务收入，应交税费~增值税~销项或应交税费~简易计税 3.异地项目预交增值税时，借应交税费~预交增值税，贷银行存款 以上是平常涉及应交税费科目的分录，月末没有做结转。 问题：用不用结转应交税费~增值税，年底一次结转如何取数，如何账务处理，谢谢。
2023-09-21 21:56:31
宸宸老师：回复随便您好，按理应该是每个月结转明细科目的 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值书（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 【如果还有其他三级明细科目，都要结转】 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值书（转出未交增值税） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 然后看余额，如果应交税费——未交增值税还有借方余额，就是你们需要交纳的剩余的增值税
2023-09-21 22:14:29
随便：回复宸宸老师 结合我的实际情况，我还是不知道该怎么做结转分录？
2023-09-21 22:37:46
宸宸老师：回复随便您好，我上面已经写的很清楚了，您研究一下。我就是按您的实际填写的，您现在要做的操作是结转三级科目下的金额
2023-09-21 22:48:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Miya 发表的提问：
资产和负债类科目，期末都不需要写结转凭证吗。为什么
你好，不需要的，只有损益类才需要结转的
45楼
2023-10-09 20:09:56
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